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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年有一筆管理費(fèi)用退回，金額比較大，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分錄怎么做呀
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借：銀行存款等
貸：利潤分配-未分配利潤
需要調(diào)整12月的報(bào)表，然后做匯算
2024 04/16 08:47
84785023 
2024 04/16 08:48
本年利潤不用調(diào)嗎
84785023
2024 04/16 08:48
我去年的第四季度季報(bào)也需要調(diào)嗎，還是只需要調(diào)匯算清繳就可以了
家權(quán)老師 
2024 04/16 08:54
需要重新申報(bào)第4季度報(bào)表和預(yù)交所得稅
84785023
2024 04/16 08:56
預(yù)交所得稅是第四季度的企業(yè)所得稅報(bào)表也要重新報(bào)嗎
家權(quán)老師
2024 04/16 08:58
是的，需要重新申報(bào)的，如果修改不需要交稅可以不調(diào)
84785023
2024 04/16 09:15
老師，我看了下我的第四季度申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，和我現(xiàn)在的財(cái)務(wù)系統(tǒng)報(bào)表一樣呀，怎么調(diào)呀
家權(quán)老師
2024 04/16 09:17
意思是相當(dāng)于在去年做那筆調(diào)整分錄
84785023
2024 04/16 09:19
咋調(diào)整，不太明白，財(cái)務(wù)報(bào)表沒變呀
家權(quán)老師
2024 04/16 09:23
借：其他應(yīng)收款/應(yīng)付賬款
借：管理費(fèi)用? 負(fù)數(shù)
相當(dāng)于在去年12月就做了這筆賬，
84785023
2024 04/16 09:29
借：銀行存款等
貸：利潤分配-未分配利潤
需要調(diào)整12月的報(bào)表，然后做匯算，不是這樣做的嗎
84785023
2024 04/16 09:30
但是財(cái)務(wù)報(bào)表沒有變，我重新申報(bào)第四季度報(bào)表，變動(dòng)那得數(shù)據(jù)呢
家權(quán)老師
2024 04/16 09:32
需要手工修改的，因?yàn)槟闶墙衲曜龅馁~，系統(tǒng)不會(huì)自動(dòng)變上年的。你動(dòng)力哪些科目就得修改相應(yīng)的科目
84785023
2024 04/16 09:40
就動(dòng)了未分配利潤，是不是我在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤里加上我變得這個(gè)數(shù)就行了，別的項(xiàng)目還需要變嗎
家權(quán)老師
2024 04/16 09:43
利潤表上要調(diào)減管理費(fèi)用。去年存款沒退回，要掛當(dāng)時(shí)付款的借方科目
84785023
2024 04/16 10:08
所以我要調(diào)管理費(fèi)用，銀行存款，未分配利潤這三個(gè)賬戶是嗎
家權(quán)老師
2024 04/16 10:10
關(guān)鍵是去年你的銀行存款沒得到，你得掛對應(yīng)的往來
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