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問(wèn)題已解決
用于加工13%稅率的貨物可以加扣1%。公式是這樣嗎？可抵進(jìn)項(xiàng)稅額=耗用農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量x平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)/(1+適用稅率)*（適用稅率+1%）
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不是的，加計(jì)普通的方法，后面這個(gè)是投入產(chǎn)出法
扣除率為銷(xiāo)售貨物的適用稅率（NOT購(gòu)進(jìn)貨物）。核定扣除的納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品不再憑增值稅扣稅憑證抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，要么核定扣除，要么憑票或計(jì)算抵扣，不能同時(shí)用2個(gè)方法
2024 04/17 09:11
84784973 
2024 04/17 09:16
不構(gòu)成貨物實(shí)體下面這個(gè)我應(yīng)該如何理解，可以舉個(gè)例子不？
廖君老師 
2024 04/17 09:24
您好，包裝物、輔助材料、燃料、低值易耗品它們就是農(nóng)產(chǎn)品,但是它們不構(gòu)成貨物實(shí)體
84784973
2024 04/17 10:07
不構(gòu)成貨物主體，用于加工13%稅率的貨物可以加扣1%?？傻诌M(jìn)項(xiàng)稅額=耗用農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量x平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)/(1 %2b9%)*（9%%2b 1%）是這樣算嗎？
廖君老師
2024 04/17 10:10
您好，是的，是這么計(jì)算的哦
84784973
2024 04/17 10:23
那這個(gè)基礎(chǔ)會(huì)不會(huì)有這一種情況。購(gòu)進(jìn)兩個(gè)農(nóng)產(chǎn)品A，B生產(chǎn)13%，A是主體。B只是有輔助作用。A可抵進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量x平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)x13%/(1%2b13%),B可抵進(jìn)項(xiàng)稅額=耗用農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量x平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)/(1%2b9%)*(1%2b9%)
廖君老師
2024 04/17 10:27
您好，理論上會(huì)有的，但考試不會(huì)考得這么復(fù)雜化
84784973
2024 04/17 10:29
可以舉個(gè)例子不？我對(duì)實(shí)務(wù)不清楚。我是為了實(shí)務(wù)才考證
廖君老師
2024 04/17 10:33
您好，用農(nóng)產(chǎn)品木材B生產(chǎn)面包盒子,用小麥A生產(chǎn)面包， 這個(gè)只是理論，工作中不會(huì)出現(xiàn)，因?yàn)楹凶涌隙ㄊ前I(mǎi)的，單獨(dú)自已生產(chǎn)盒子不合算
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