問(wèn)題已解決

老師，55計(jì)提企業(yè)所得稅，56往后才結(jié)轉(zhuǎn)的收入，成本，損益。55計(jì)提的企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額是怎么得來(lái)的？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2024 04/17 14:32
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聶小芹老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，企業(yè)所得稅是要先計(jì)提的，應(yīng)納所得稅額 = 應(yīng)納所得額 × 稅率 - 速算扣除數(shù)。其中，應(yīng)納所得額為企業(yè)年度利潤(rùn)減去各項(xiàng)成本、費(fèi)用和損失等可扣除項(xiàng)目后的余額。
2024 04/17 14:36
聶小芹老師
2024 04/17 14:37
每年的五月底會(huì)進(jìn)行企業(yè)所得稅的清算工作，核查所得稅上交的數(shù)量，多了會(huì)退，少了要補(bǔ)。因此，企業(yè)所得稅是必須計(jì)提的。
84784958
2024 04/17 14:47
可是這個(gè)賬套里面收入和成本都還沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)呢，根據(jù)什么計(jì)提的企業(yè)所得稅？企業(yè)所得稅咋還有速算扣除數(shù)？
聶小芹老師
2024 04/17 14:49
速算那個(gè)錯(cuò)了，沒(méi)有的，我剛在回答個(gè)稅的問(wèn)題。
聶小芹老師
2024 04/17 14:50
收入成本還沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)但是已經(jīng)有發(fā)生數(shù)了，按照這個(gè)計(jì)算
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