問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)問(wèn)本月預(yù)付貨款后還未收到發(fā)票，入賬的分錄是什么？本月又將貨物賣(mài)出，收到貨款，確認(rèn)收入的分錄是什么，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2024 04/17 16:38
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你需要暫估入賬，借:庫(kù)存商品（如果是一般納稅人就是說(shuō)不含稅金額）貸:銀行存款
2024 04/17 16:39
王曉曉老師
2024 04/17 16:40
出庫(kù)正常確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的了
84784956
2024 04/17 16:47
付款時(shí)：借：預(yù)付賬款 ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款 入庫(kù)時(shí)：借：庫(kù)存商品—暫估（不含稅價(jià)）貸：預(yù)付賬款 確認(rèn)收入時(shí)：借：預(yù)付賬款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ? ? ? ? ?貸： 庫(kù)存商品—暫估（不含稅價(jià)）這樣寫(xiě)分錄對(duì)嗎？
王曉曉老師
2024 04/17 16:51
確認(rèn)收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸： 庫(kù)存商品—暫估（不含稅價(jià)）這樣寫(xiě)分錄對(duì)
84784956
2024 04/17 16:55
好的老師，我改一下，看看平不平，謝謝
王曉曉老師
2024 04/17 16:56
嗯，好的，工作順利，加油
84784956
2024 04/17 16:59
付款時(shí)，借：庫(kù)存商品—暫估（不含稅價(jià)）貸：銀行存款（這里的銀行存款支付是含稅的金額澤，怎么辦??？）
王曉曉老師
2024 04/17 17:10
差額進(jìn)預(yù)付賬款里
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