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老師，我今年3月調(diào)整了2023年的增值稅申報表，增加了無票收入進去，也 同步增加了收入到第四季度的所得稅申 報表， 但賬務上我沒有反結賬到去年去改 帳，而是在今年賬務里做了以前年度損 益調(diào)整，但以前損益調(diào)整不影響我在財 務軟件里引出的去年的利潤表， 那我稅 務上怎么申報年度財務報表啊，還能不 能根據(jù)我從軟件里引出的利潤表申報 呢？如果根據(jù)這個申報，這個利潤表是不含以前年度損益調(diào)整（也就是增加的無票收入），但是我第四季度所得稅申報表是包含了新增的無票收入的，那么我稅務 年度財務報表和我的第四季度所得稅申 報表收入金額就不一樣啊？
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關于無票收入的處理，根據(jù)會計準則和稅法規(guī)定，無票收入也需要進行會計核算和稅務申報。您在今年的增值稅申報表中增加了無票收入，并同步增加了收入到第四季度的所得稅申報表，這是正確的做法。
您在賬務處理上沒有反結賬到去年去改賬，而是在今年做了以前年度損益調(diào)整。這可能導致財務軟件中引出的去年利潤表不包含這些調(diào)整，從而與稅務申報的年度財務報表存在差異。
在這種情況下，您需要根據(jù)實際的會計處理和稅務規(guī)定來準備稅務年度財務報表。盡管以前年度損益調(diào)整不影響去年利潤表，但在稅務申報時，您需要確保所申報的年度財務報表與您的稅務處理一致，即包含無票收入的影響。
2024 04/18 10:31
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