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問(wèn)題已解決
老師，您好，我們企業(yè)是光伏發(fā)電行業(yè)，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。19年采購(gòu)的發(fā)電的組件，逆變器都是發(fā)電設(shè)備。19年當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)計(jì)入了固定資產(chǎn)，已折舊5年了。目前，對(duì)外出售，就是出售固定資產(chǎn)。。。我這樣做分錄：①借：固定資產(chǎn)清理 420萬(wàn) 累計(jì)折舊 380萬(wàn) 貸： 固定資產(chǎn)800萬(wàn) ②借：應(yīng)收賬款 800萬(wàn) 貸：其他業(yè)務(wù)收入707.96萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 92.04萬(wàn) ③ 借：營(yíng)業(yè)外支出：420萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)清理：420萬(wàn) 老師，幫我指導(dǎo)一下，這樣入賬，合理嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，可以的，可以這么做的。
2024 04/22 10:34
84785011 
2024 04/22 10:36
老師，我出售固定資產(chǎn)實(shí)際上是營(yíng)利的，營(yíng)利的部分就是我這5年折舊的金額，這樣理解對(duì)嗎？可以，最終我體現(xiàn)在營(yíng)業(yè)外支出里面了？這樣合理嗎？
郭老師 
2024 04/22 10:42
可以的，因?yàn)槟氵€做了其他業(yè)務(wù)收入呀
84785011
2024 04/22 10:44
我本月出售800萬(wàn)。下月出售1700萬(wàn)，老師，我這樣下賬，沒什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)吧？老師
郭老師
2024 04/22 10:44
我沒看懂什么意思，你這個(gè)是還是出售固定資產(chǎn)嗎？
84785011
2024 04/22 10:46
對(duì)啊，出售固定資產(chǎn)，連續(xù)兩個(gè)月出售，本月800萬(wàn)，下月1700萬(wàn)，本月發(fā)票已開具
郭老師
2024 04/22 10:47
你好，這是一個(gè)固定資產(chǎn)，你分開兩次開發(fā)票是這個(gè)意思吧？
郭老師
2024 04/22 10:47
你做收入的時(shí)候怎么做的？你得全額做，你不可能分次銷售。
84785011
2024 04/22 10:50
老師，不是一個(gè)固定資產(chǎn)，是發(fā)電設(shè)備，有很多批?，F(xiàn)在還有組件沒有用到項(xiàng)目上的，應(yīng)該是庫(kù)存商品，但是一直在固定資產(chǎn)計(jì)入了，也折舊了。19年采進(jìn)來(lái)的時(shí)候，財(cái)務(wù)當(dāng)時(shí)計(jì)入了固定資產(chǎn)，進(jìn)行了折舊，
郭老師
2024 04/22 10:50
跑實(shí)際業(yè)務(wù)就沒有風(fēng)險(xiǎn)的。
84785011
2024 04/22 10:51
都是實(shí)際業(yè)務(wù)，老師
郭老師
2024 04/22 10:51
這業(yè)務(wù)就沒有風(fēng)險(xiǎn)，可以的。
84785011
2024 04/22 10:52
有個(gè)會(huì)計(jì)說(shuō)，讓計(jì)入固定資產(chǎn)清理，我說(shuō)，納稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表上收入對(duì)不上，他說(shuō)很正常。
郭老師
2024 04/22 10:52
你好，你上面的做法就可以，還有其他的嗎？
84785011
2024 04/22 10:54
老師，還有個(gè)問(wèn)題，融資租賃直租業(yè)務(wù)，匯算清繳時(shí)候需要調(diào)整嗎？
郭老師
2024 04/22 10:56
你好，有發(fā)票的，不需要的。
84785011
2024 04/22 10:59
老師，我們現(xiàn)在還做一筆售后回租業(yè)務(wù)，這個(gè)具體怎么入賬？
郭老師
2024 04/22 11:02
你好，你是銷售方的嗎？
84785011
2024 04/22 11:04
不是老師，我是承租方，收到1700萬(wàn)融資款項(xiàng)
郭老師
2024 04/22 11:19
借固定資產(chǎn)，未確認(rèn)融資費(fèi)用，貸，銀行放款、長(zhǎng)期應(yīng)付款按月借，長(zhǎng)期應(yīng)付款貸，銀行存款借，財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸，未確認(rèn)融資費(fèi)用。
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