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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司貸款利息沒(méi)有按期繳納，出現(xiàn)逾期繳納，所以沒(méi)有按期計(jì)提，等下一年實(shí)際繳納時(shí)直接計(jì)提繳納都走到下一年的費(fèi)用里邊可以嗎？這樣有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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可以的，這個(gè)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。
2024 04/22 16:31
84785017 
2024 04/22 16:32
但是這樣就顯得當(dāng)年財(cái)務(wù)費(fèi)用太大了，稅務(wù)局會(huì)查嗎？如果都計(jì)入下一年也用財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎，還是用以前年度損益調(diào)整呢，實(shí)務(wù)中一般如何操作好呢？
郭老師 
2024 04/22 16:34
查不查這個(gè)不一定，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有一個(gè)未來(lái)適用法，沒(méi)有問(wèn)題。
84785017
2024 04/22 16:36
老師，像匯算清繳繳納的所得稅，是不是也可以用借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)這科目呀，還是不用所得稅費(fèi)用，而是用以前年度損益調(diào)整科目呢，實(shí)務(wù)操作中一般都是怎么做的呢？
郭老師
2024 04/22 16:40
可以的，如果你想要影響凈利潤(rùn)，你就做所得稅費(fèi)用。
84785017
2024 04/22 16:42
老師，實(shí)務(wù)中是不是一般企業(yè)都是通過(guò)所得稅費(fèi)用這個(gè)科目呀？
郭老師
2024 04/22 16:43
是的，人家有做以前年度損益調(diào)整和利潤(rùn)分配的。
84785017
2024 04/22 16:44
老師，這如果跨年了用的不是所得稅費(fèi)用而用的以前年度損益調(diào)整的話(huà)，這不就不能抵扣所得稅了嗎？
郭老師
2024 04/22 16:45
本來(lái)就不允許抵扣所得稅呀。這個(gè)所得稅費(fèi)用，它不影響你的所得稅繳納。因?yàn)槟憬凰枚愂歉鶕?jù)利潤(rùn)總額。
84785017
2024 04/22 16:49
奧對(duì)，又不是其他費(fèi)用，是所得稅，那匯算清繳繳納所得稅時(shí)，計(jì)入所得稅費(fèi)用，還是計(jì)入以前年度損益調(diào)整，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整直接計(jì)入利潤(rùn)分配未分配科目，這三個(gè)是不是都可以呀？應(yīng)該按照哪個(gè)是正規(guī)的有規(guī)定和要求嗎？
郭老師
2024 04/22 16:49
嗯，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用所得稅費(fèi)用或者是利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以前年度損益調(diào)整。
84785017
2024 04/22 16:50
那就是說(shuō)這三個(gè)都行唄？
郭老師
2024 04/22 16:50
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不一樣，看一下，試一下，看一下，看清楚了。
84785017
2024 04/22 16:53
我看賬套科目沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，同事自己增加了一個(gè)以前年度損益調(diào)整科目，是不是也可以這樣喲？
郭老師
2024 04/22 16:54
可以的，沒(méi)有這個(gè)就不用增加。
郭老師
2024 04/22 16:54
不可以的，沒(méi)有這個(gè)不需要增加。
84785017
2024 04/22 16:55
那就是說(shuō)沒(méi)有就直接未來(lái)使用法，用所得稅費(fèi)用就行，不要單獨(dú)增加一個(gè)以前年度損益調(diào)整科目，這樣更不正規(guī)，是這意思吧？
郭老師
2024 04/22 16:58
對(duì)的是的是的，這么做的。
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