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老師好，通過公益組織的捐贈支出扣除標準是什么
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企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級（含縣級）以上人民政府及其組成部門和直屬機構，用于慈善活動、公益事業(yè)的捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除；超過年度利潤總額12%的部分，準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除。
2024 04/23 11:25
84785009 
2024 04/23 11:35
那我們的利潤是負的，公司成立沒多久，這個怎么扣除
84785009
2024 04/23 11:37
營業(yè)利潤是正的，利潤總額是負的
謝謝老師 
2024 04/23 11:38
當年利潤總額為負時，允許稅前扣除的公益捐贈性支出的限額為0，在當年不能稅前扣除，應該全額納稅調增。因企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈的當年未能在稅前扣除的部分準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除，所以虧損企業(yè)今年發(fā)生的公益性捐贈納稅調增后，可以在以后三個年度內按照規(guī)定稅前扣除。
84785009
2024 04/23 11:43
哦，那24年可以扣除呢，那24年賬務怎么處理呢
84785009
2024 04/23 11:52
那這個憑證是不是要做到24年的賬里面去，分錄怎么寫
84785009
2024 04/23 12:06
老師在嗎
謝謝老師
2024 04/23 13:04
您好，同學捐贈支出是借銀行存款，貸營業(yè)外支出
謝謝老師
2024 04/23 13:04
所得稅費用，貴公司應該是0，不做分錄
84785009
2024 04/23 13:07
嗯嗯。我說要放到24年扣除的話，賬務處理怎么做
謝謝老師
2024 04/23 14:19
稅前抵扣后，算出所得稅
借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
84785009
2024 04/23 14:31
看您這是直接放在24年的賬里面了嗎，
謝謝老師
2024 04/23 14:32
這個放在賬面，是抵扣后計算的所得稅反映在賬面，這個抵扣過程，是體現(xiàn)不到賬面的
84785009
2024 04/23 14:37
抵扣后計算的所得稅反映在賬面是個負數(shù)吧
謝謝老師
2024 04/23 14:39
抵扣后如果利潤是正數(shù)，那所得稅也是正數(shù)
84785009
2024 04/23 14:41
哦，我想著是把這個單獨拿出來計算個所得稅費用
謝謝老師
2024 04/23 14:41
不是，是抵扣后計算一個總的
84785009
2024 04/23 14:44
哦，好的，謝謝老師
謝謝老師
2024 04/23 14:52
?不客氣，希望可以幫助到您，希望可以好評哦
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