免費(fèi)問(wèn)答

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）銷售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶10萬(wàn)件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬(wàn)元，折扣額40萬(wàn)元； （2）銷售給A商場(chǎng)一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬(wàn)元，A商場(chǎng)尚未付款提貨； （3）銷售庫(kù)存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款26.4萬(wàn)元； （4）銷售2008年2月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額7.92萬(wàn)元，該設(shè)備賬面原值21萬(wàn)元，已提折舊15.6萬(wàn)元（該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠）；