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問題已解決
老師，我們的就只涉及資產(chǎn)，而這個資產(chǎn)超5000萬的原因是，項目墊資，有預(yù)付款，占大頭的是未結(jié)轉(zhuǎn)的“工程施工”科目，到4千多萬，有幾個項目甲方?jīng)]有撥款，我是按開出工程發(fā)票來結(jié)轉(zhuǎn)這個工程施工的，但這樣又導(dǎo)致這個工程施工科目數(shù)多，報表資產(chǎn)超5000萬，根據(jù)圖中的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表，你幫忙看一下可以怎么調(diào)啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親，你資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)收賬款，應(yīng)收賬款之間；預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款之間做了重分類了嗎？
另外，應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)，需要重分類到其他流動資產(chǎn)。如果重分類后再看看資產(chǎn)負(fù)債是多少
2024 04/23 17:08
朝朝老師 
2024 04/23 17:09
另外，為什么要調(diào)到5000萬以下？
84784983 
2024 04/23 18:03
老師，我把預(yù)收調(diào)到應(yīng)收款了，這個行不行
84784983
2024 04/23 18:04
因為，我們怕影響后面這個公司享受小微企業(yè)政策優(yōu)惠，
84784983
2024 04/23 18:05
資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)收賬款，應(yīng)收賬款之間；預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款之間做了重分類是什么意思？還有應(yīng)交稅費為什么要重分類啊
朝朝老師
2024 04/23 18:16
比如有2個供應(yīng)商， 預(yù)付A供應(yīng)商100萬余額在借方；預(yù)付B供應(yīng)商80萬，供應(yīng)商開票120萬，最后預(yù)付借方40萬。這種情況下，需要把預(yù)付賬款貸方40萬重分類到應(yīng)付賬款。
如果貴司不存在這種情況，不涉及重分類。
但是，應(yīng)交稅費出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，表明有些沒重分類，把明細(xì)發(fā)一下，老師看看
朝朝老師
2024 04/23 18:17
先把這些科目重分類正確后，再看看怎么計劃資產(chǎn)負(fù)債
84784983
2024 04/23 18:50
老師發(fā)不了電子版文件啊，那個應(yīng)交稅費出現(xiàn)負(fù)數(shù)是應(yīng)為賬上的進(jìn)項票大于銷項了，還有預(yù)付賬款的，有負(fù)數(shù)情況，但是比較少
朝朝老師
2024 04/23 19:02
親，這種情況應(yīng)該重分類，預(yù)付的借方余額為負(fù)數(shù)應(yīng)分類為應(yīng)付賬款。應(yīng)交稅費未認(rèn)證或抵扣的進(jìn)項稅額應(yīng)重分類為其他流動資產(chǎn)。重分類后資產(chǎn)和負(fù)債會發(fā)生變化
朝朝老師
2024 04/23 19:03
可以截圖看看應(yīng)交稅費明細(xì)
84784983
2024 04/24 10:26
老師，你看一下
84784983
2024 04/24 10:27
我現(xiàn)在把預(yù)收的工程款，調(diào)整為：借預(yù)收賬款貸應(yīng)收帳款，應(yīng)收那里是負(fù)數(shù)，你看這樣可以么？
朝朝老師
2024 04/24 10:38
親，發(fā)一下應(yīng)交稅費科目余額表。不是明細(xì)賬
84784983
2024 04/24 10:42
老師，你看一下
84784983
2024 04/24 10:50
老師你看一下
朝朝老師
2024 04/24 10:57
親，重分類是按照這樣的，參考附件圖片
84784983
2024 04/24 11:02
那老師針對我的問題描述情況，和發(fā)的第二張資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)，我能不能做成這樣呢？把預(yù)收的工程款，調(diào)整為：借預(yù)收賬款貸應(yīng)收帳款，應(yīng)收那里是負(fù)數(shù)，這樣資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)降到5000萬以下了
朝朝老師
2024 04/24 12:00
親，按照規(guī)定是不能隨便調(diào)整的，應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)實質(zhì)是預(yù)收賬款。如果調(diào)整成負(fù)數(shù)，在未來享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策時，不排除金稅四期系統(tǒng)未來會比對資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款有負(fù)數(shù)，沒重分類，導(dǎo)致資產(chǎn)降到5000萬以下。
這個如果被查到會補(bǔ)繳稅款和滯納金。
朝朝老師
2024 04/24 12:01
如果想要未來資產(chǎn)降到5000萬以下，想辦法確認(rèn)收入，把預(yù)收賬款給結(jié)轉(zhuǎn)掉，把施工成本（存貨）轉(zhuǎn)為營業(yè)成本
84784983
2024 04/24 12:27
老師賬上這么處理這個提前確認(rèn)收入呢？老板規(guī)劃這個項目每個月開給對方一定數(shù)額的過程發(fā)票
朝朝老師
2024 04/24 12:39
親，如果不滿足收入確認(rèn)條件，開了發(fā)票就確認(rèn)收入，這也是有風(fēng)險的。不查則已，一查就經(jīng)不住。
還有就是預(yù)收賬款不少，如果能把預(yù)收賬款給對方退回，資產(chǎn)減少，預(yù)收減少。其他應(yīng)付款能付的付掉。當(dāng)然謝謝都是不利于企業(yè)的方式。綜合考慮吧。
84784983
2024 04/24 15:50
哎，這個季度先這么處理好了，等后期如果沒有銷項發(fā)票，就先不把對應(yīng)項目目的成本發(fā)票入賬了
朝朝老師
2024 04/30 15:49
材料發(fā)票到了即使不入賬也不會影響資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)，比如借：工程物資100 貸：預(yù)付賬款（銀行存款）100，資產(chǎn)內(nèi)部一增一減不影響資產(chǎn)金額。
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