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實(shí)務(wù)
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請教老師，匯繳時(shí)沒發(fā)票的成本調(diào)增了，匯繳后開齊后，明年匯算是不是又要做調(diào)減？謝謝
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如果在企業(yè)匯算清繳時(shí)，由于某些成本沒有相應(yīng)的發(fā)票，而將這些成本進(jìn)行了調(diào)增處理，那么在之后取得這些成本的有效發(fā)票后，可以在下一個(gè)年度的匯算清繳時(shí)對(duì)這些之前調(diào)增的成本進(jìn)行調(diào)減。
2024 04/25 16:49
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2024 04/26 12:56
請教老師，比如，2023年計(jì)提了人工費(fèi)60萬元，沒發(fā)票，已轉(zhuǎn)做成本結(jié)轉(zhuǎn)了損益30萬，影響了利潤，剩余30元未結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)，未影響利潤，在匯繳時(shí)，收到30萬的發(fā)票，沒轉(zhuǎn)成本的30萬元沒有到發(fā)票也沒影響利潤要不要納稅調(diào)增？謝謝
敏敏老師. 
2024 04/26 15:19
對(duì)于未結(jié)轉(zhuǎn)成本的30萬元，由于它并沒有影響利潤，那么在會(huì)計(jì)報(bào)表和稅務(wù)報(bào)表上，這部分費(fèi)用實(shí)際上并未體現(xiàn)在當(dāng)期的成本或損益中。因此，從稅務(wù)的角度來看，這部分費(fèi)用并未被扣除。
當(dāng)你收到這30萬元的發(fā)票時(shí)，你應(yīng)該將這部分費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期成本，并在稅務(wù)報(bào)表上進(jìn)行相應(yīng)的扣除。
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