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你好，老師，我是書店企業(yè)，購進一批圖書，讀書節(jié)贈書，然后我之前有一筆?？钣糜谧x書節(jié)，之前掛賬科目是借銀行存款 ，貸 其他應(yīng)付款，現(xiàn)在讀書節(jié)我想走宣傳費，該怎么做會計分錄，已經(jīng)視同銷售需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
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咱要是掛往來，現(xiàn)在應(yīng)該從往來這樣更好。
2024 04/26 11:28
玲老師 
2024 04/26 11:28
你好，視同銷售需要結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)成本是對的。
84784975 
2024 04/26 11:29
對啊，我想走往來，但是我應(yīng)該怎么做會計分錄呢
玲老師
2024 04/26 11:30
支出時借其他應(yīng)付款貸銀行存款。
84784975
2024 04/26 11:31
那借宣傳費? 對應(yīng)貸方應(yīng)該是什么
玲老師
2024 04/26 11:33
借銀行存款貸營業(yè)外收入。借銷售費用貸庫存，商品應(yīng)交增值稅。
視同銷售。這個分錄就這樣做。
84784975
2024 04/26 11:34
那都貸庫存了，我還怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢
玲老師
2024 04/26 11:35
不結(jié)轉(zhuǎn)成本了，因為咱沒計收入這個是視同銷售這樣處理。
84784975
2024 04/26 11:43
購進書時：借：庫存商品貸：進銷差價貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 贈書：借：銷售費用宣傳費借：進銷差價貸：庫存商品?
結(jié)轉(zhuǎn)：貸：銷售費用借：本年利潤
然后我這個其他應(yīng)付款應(yīng)該怎么辦？
玲老師
2024 04/26 11:46
進項寫在第1個分錄里采購入庫時就體現(xiàn)進項其他對。
玲老師
2024 04/26 11:46
第二個分錄貸方還在應(yīng)交稅費 你少寫了? 這個是視同銷售的增值稅
84784975
2024 04/26 11:48
采購入庫第一個分錄我應(yīng)該怎么改，老師能幫我改一下嗎？體現(xiàn)其他應(yīng)付
84784975
2024 04/26 11:48
我們是免稅的
84784975
2024 04/26 11:49
想走之前貸方的其他應(yīng)付不會走賬了，因為購進的時候已經(jīng)用銀行存款了
玲老師
2024 04/26 11:50
其他應(yīng)付和這個想走費用這倆不能同時存在。你選擇哪個？
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