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請問老師，前一年度匯算清繳的企業(yè)所得稅計提，我可以在管理費用下面加一個明細科目做在里面，等今年匯算的時候納稅調(diào)增嗎？
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那不可以的，因為所得稅它是通過所得稅費用科目來計提的。
2024 04/28 10:10
84784983 
2024 04/28 10:12
但所得稅應該反應的是本年度的，我沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，該怎么做呢
玲老師 
2024 04/28 10:13
你好以前年度的用 用未分配利潤科目?
84784983
2024 04/28 10:14
那報表不平了怎么調(diào)
玲老師
2024 04/28 10:17
你好，因為什么不平的呢？
84784983
2024 04/28 10:19
凈利潤–年初未分配利潤就不等于年末未分配利潤了呢
玲老師
2024 04/28 10:22
看一下有沒有相差金額一樣的數(shù)據(jù)。
玲老師
2024 04/28 10:22
我們現(xiàn)在說的這個分錄不會報表不平??
84784983
2024 04/28 10:25
我是借:銀行存款948 貸–應交稅費–所得稅948，借:應交稅費–所得稅948 貸–利潤分配–未分配利潤948這樣做分錄對嗎老師
玲老師
2024 04/28 10:27
退稅的分錄是正確的對的。
84784983
2024 04/28 10:30
那補稅的情況是借:利潤分配–未分配利潤948，貸:應交稅費–所得稅948，借:應交稅費–所得稅948，貸銀行存款嗎？
玲老師
2024 04/28 10:32
是的，這個分錄是正確的對。
84784983
2024 04/28 10:35
那我報表凈利潤+年初未分配利潤不等于年末未分配利潤，差著這個948，需要調(diào)整報表嗎？
玲老師
2024 04/28 10:37
你好不需要調(diào)整報表的不用。
84784983
2024 04/28 10:38
就是我不需要滿足這個勾稽關(guān)系是嗎？
玲老師
2024 04/28 10:41
把這個金額考慮上能對上就行。
84784983
2024 04/28 10:43
好的老師，因為我聽說需要改報表就不知道怎么改，謝謝老師
玲老師
2024 04/28 10:46
不客氣的不用改，不客氣不客氣。
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