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問題已解決
老師，你把企業(yè)所得稅和增值稅繳納的那個公式發(fā)給我一下，我看一下計算公式是什么樣子的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
季度所得稅?應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
如果是一般納稅人，增值稅=銷項稅額—進(jìn)項稅額
如果是小規(guī)模 納稅人，增值稅=不含稅收入*征收率?
2024 04/28 20:14
84785021 
2024 04/28 20:22
第一個沒看懂啥啥意思解釋一下
鄒老師 
2024 04/28 20:24
你好，季度所得稅?應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
比如截止到第一季度利潤總額是1000萬，第一季度的所得稅=1000萬*25%=250萬
截止到第二季度利潤總額是5000萬，第二季度所得稅=5000萬*25%—250萬=1000萬?
84785021
2024 04/28 20:29
那不能看每個月的利潤總和乘上適用稅率嗎為啥還要減以前預(yù)繳的呢？
鄒老師
2024 04/29 07:50
你好，不可以。（因為之前季度可能是虧損呢）
因為之前利潤總額已經(jīng)預(yù)交的部分，不需要再預(yù)交了，所以需要減去
84785021
2024 04/29 15:00
什么意思？沒有聽懂，已經(jīng)暈了
鄒老師
2024 04/29 15:00
你好，具體是哪個地方不懂呢，我好給出針對性的回復(fù)
84785021
2024 04/29 15:01
你好，不可以。（因為之前季度可能是虧損呢）
因為之前利潤總額已經(jīng)預(yù)交的部分，不需要再預(yù)交了，所以需要減去，就是你說的這個沒明白呢
鄒老師
2024 04/29 15:04
你好
比如?
1月到3月份利潤總額合計—10萬
4月份利潤20萬，5月份利潤30萬，6月份利潤40萬
第二季度所得稅=（20萬+30萬+40萬—10萬）*25%
而不是?（20萬+30萬+40萬）*25%
再比如
截止到第一季度利潤總額是1000萬，第一季度的所得稅=1000萬*25%=250萬
截止到第二季度利潤總額是5000萬（已經(jīng)包括了之前的1000萬），第二季度所得稅=5000萬*25%—250萬=1000萬
第二季度的所得稅不是?5000萬*25%
84785021
2024 04/29 15:12
我的意思為什么不是20+30+40×25%，我沒明白這個本質(zhì)是啥
鄒老師
2024 04/29 15:19
你好，因為之前季度可能有虧損，如果有虧損就需要先彌補(bǔ)虧損，然后才計算企業(yè)所得稅啊。
84785021
2024 04/29 15:21
你還是沒有給我講明白，你用大白話給我說吧，或者你給我舉個例子
鄒老師
2024 04/29 15:21
你好
1月到3月份利潤總額合計—10萬
4月份利潤20萬，5月份利潤30萬，6月份利潤40萬
第二季度所得稅=（20萬+30萬+40萬—10萬）*25%
（這個就是大白話，而且就是舉例啊）
84785021
2024 04/29 15:24
你這個減10萬，意思就是第一季度虧了10萬，是吧
鄒老師
2024 04/29 15:25
你好，是的，因為之前有虧損，就需要減去。
如果之前沒有虧損，就是直接按第二季度的利潤計算所得稅?
84785021
2024 04/29 15:27
之前說的那個彌補(bǔ)虧損五年又是什么意思
鄒老師
2024 04/29 15:52
你好，彌補(bǔ)虧損五年，是針對企業(yè)所得稅的匯算清繳申報
現(xiàn)在的季度申報所得稅
84785021
2024 04/29 15:54
啥意思？跟你剛才說的那個意思是一個意思嗎？搞暈了
鄒老師
2024 04/29 15:56
你好，不是。
彌補(bǔ)虧損五年，是年度企業(yè)所得稅的申報
你之前提問是季度所得稅
雖然都是所得稅，但是一個是年度，一個是季度的?
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