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問(wèn)題已解決
你好老師，請(qǐng)問(wèn)一下應(yīng)付賬款暫估了100萬(wàn)，匯算清繳之前發(fā)票來(lái)了90萬(wàn)。做賬：借應(yīng)付賬款暫估90，貸以前年度損益調(diào)整90。借以前年度損益調(diào)整90，貸應(yīng)付/銀行。報(bào)表做調(diào)增10萬(wàn)，那賬上還有暫估10萬(wàn)怎么做賬呢
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你好，多暫估了10玩是吧
借應(yīng)付賬款暫估
貸以前年度損益調(diào)整。這里是100。
2024 04/29 08:00
84785006 
2024 04/29 10:37
你好老師，前期已經(jīng)把個(gè)人承擔(dān)的社保也納入公司費(fèi)用了。現(xiàn)在要調(diào)增。報(bào)表需要調(diào)增，那賬上怎么做？
郭老師 
2024 04/29 10:38
個(gè)人承擔(dān)的那一部分，企業(yè)給他承擔(dān)了。
84785006
2024 04/29 10:39
你好老師，前期已經(jīng)把個(gè)人承擔(dān)的社保也納入公司費(fèi)用了?，F(xiàn)在要調(diào)增。報(bào)表需要調(diào)增，那賬上怎么做？
郭老師
2024 04/29 10:40
好，可是個(gè)人負(fù)擔(dān)的，它就屬于工資，就屬于成本費(fèi)用呀。
郭老師
2024 04/29 10:40
所以說(shuō)這個(gè)不需要調(diào)整。
84785006
2024 04/29 10:42
老師，我們單位直接把個(gè)人承擔(dān)的社保入費(fèi)用了，這一塊不需要調(diào)增處理嗎？
郭老師
2024 04/29 10:46
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資。這里面包含著個(gè)人的負(fù)擔(dān)的社保、公積金、個(gè)稅和工資。
可以抵扣
郭老師
2024 04/29 10:46
從工資里扣除的為什么要調(diào)增？
84785006
2024 04/29 10:49
我們不是那樣入賬的，工資單獨(dú)入賬，然后社保費(fèi)用公積金費(fèi)用企業(yè)承擔(dān)和個(gè)人承擔(dān)，全部入費(fèi)用了。老師您的意思是說(shuō)這部分個(gè)人的不需要調(diào)增是吧？
郭老師
2024 04/29 10:50
你好，申報(bào)工資個(gè)稅的時(shí)候填寫了嗎？如果沒(méi)有填寫的需要調(diào)整，如果填寫到工資薪金了，不需要。
84785006
2024 04/29 10:51
沒(méi)有給申報(bào)個(gè)稅，申報(bào)個(gè)稅就是按扣除個(gè)人承擔(dān)的部分給填寫的。那賬上需要怎么做呢？
郭老師
2024 04/29 10:52
好借管理費(fèi)用社保貸，應(yīng)付職工薪酬社保借，應(yīng)副職工薪酬社保貸。銀行存款匯算清繳這一部分調(diào)增就可以了。
84785006
2024 04/29 10:53
做賬的時(shí)候就是借管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)，貸銀行存款。需要把個(gè)人承擔(dān)的部分做調(diào)增？那賬上怎么做呢？
郭老師
2024 04/29 10:54
賬上不需要再做其他的了，你只需要納稅調(diào)增就行。
84785006
2024 04/29 10:55
不需要做年度損益調(diào)整嗎？
郭老師
2024 04/29 10:57
好，因?yàn)槟氵@個(gè)實(shí)際有業(yè)務(wù)調(diào)表不調(diào)賬就可以啦。
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