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問題已解決
老師您好，22年多做了工資，稅務(wù)局讓把多報的工資減掉以后更正申報了，這個賬務(wù)怎么調(diào)，分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！你是更正申報了什么
2024 04/30 09:51
84785030 
2024 04/30 09:53
企業(yè)所得稅年報
宋生老師 
2024 04/30 09:56
你好！這個你最終是補稅了還是退稅了
84785030
2024 04/30 09:57
沒補也沒退
宋生老師
2024 04/30 10:03
你好！那匯算就不用單獨做分錄了
84785030
2024 04/30 10:11
這個不是應(yīng)該調(diào)整未分配利潤嗎
宋生老師
2024 04/30 10:16
多報的工資減掉，這個是這樣，如果你賬上多計提了，就要沖減。如果你賬上沒有多計提，只是多報了，現(xiàn)在減掉，就不用去改造。然后匯算也沒有補稅和退稅，也不用做憑證修改
84785030
2024 04/30 10:18
賬上多計提了，可是這是22年的
宋生老師
2024 04/30 10:26
你好！如果你賬上多提了，要做分錄沖減。
如果是22年的，看22年申報的時候，是不是按多計提的部分申報的
84785030
2024 04/30 10:33
是呀，多計提了才會讓減了去更正申報，我現(xiàn)在要問的是賬務(wù)怎么處理，不是應(yīng)該調(diào)整22年的賬務(wù)嗎，現(xiàn)在沖減影響的是24年，到時候22年的賬對不上，24年的也對不上啊
宋生老師
2024 04/30 10:36
你好！賬務(wù)處理要看你22年的時候怎么做的
比如你如果之前是借管理費用工資 貸應(yīng)付職工薪酬
現(xiàn)在借應(yīng)付職工薪酬=工資 貸以前年度損益調(diào)整
另外，剩下的步驟，得看這個工資發(fā)放了沒有。能不能收回等
84785030
2024 04/30 10:40
之前做的是借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬，然后是借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款——法人
84785030
2024 04/30 10:40
接下來怎么做
宋生老師
2024 04/30 10:40
你好！你現(xiàn)在借應(yīng)付職工薪酬=工資 貸以前年度損益調(diào)整
法人代付了這筆錢多付給員工了。能不能收回來
84785030
2024 04/30 10:42
現(xiàn)在是應(yīng)付職工薪酬已經(jīng)是平了，不能是借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整嗎
宋生老師
2024 04/30 10:46
你好！你如果實際支付了，是要收回來
你這樣做是可以，只是不夠清晰
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