問題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人,存貨按實際成本進行日常核算,2023年 12 月初“應收賬款”科目借方余額 120 萬元,壞賬準備--應收賬款”科目貸方余額 16 萬元。2023 年 12 月甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務: 一) (1)4日:采用賒銷方式向己公司銷售一批商品,開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款 40 萬元,增值稅稅額為 5.2萬元;以銀行存款為乙公司墊付運費1萬元,增值稅稅額為 0.09萬元。發(fā)出的商品滿足收入確認條件。 (2)15 日,因丙公司破產(chǎn),甲公司10月份已確認的應收兩公司賬款 10 萬元不能收回,經(jīng)批準確認為壞

84784955| 提問時間:2024 05/03 16:40
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
你好,把題目補充完整
2024 05/03 16:40
84784955
2024 05/03 17:48
老師,第四題
王曉曉老師
2024 05/03 17:59
1.借:應收賬款40+5.2+1+0.09=46.29 貸:主營 應交稅費 銀行存款
王曉曉老師
2024 05/03 18:00
轉銷應收借:壞賬準備10貸:應收賬款10
王曉曉老師
2024 05/03 18:01
3.借:應收票據(jù)20貸:應付賬款20
王曉曉老師
2024 05/03 18:01
更正3.借:應收票據(jù)20貸:應收賬款20
王曉曉老師
2024 05/03 18:02
4.借:應收賬款26貸:壞賬準備26 借:銀行存款26貸:應收賬款26
王曉曉老師
2024 05/03 18:04
這個時候壞賬準備余額是16-10+26=32.期末是40.所以補計提8
王曉曉老師
2024 05/03 18:05
所以最后答案就是ac
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