免費(fèi)問答

這個(gè)沒有進(jìn)項(xiàng)稅，是小規(guī)模納稅人

那就按實(shí)際來做賬就可以了，沒什么要注意的

有幾十萬的存貨，是農(nóng)藥，有過期或者漏液損壞，正常報(bào)損就可以嗎？賬務(wù)處理是怎么樣的呢

企業(yè)庫存商品發(fā)生報(bào)損時(shí)，通過“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目進(jìn)行核算，具體賬務(wù)處理如下： 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 　　　　貸：庫存商品 　　按管理權(quán)限經(jīng)報(bào)批準(zhǔn)后，將“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目進(jìn)行轉(zhuǎn)出： 　　因自然災(zāi)害等非正常原因造成的損耗的： 　　借：營業(yè)外支出——非常損失 　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 　　人為的原因或管理不善造成損耗，應(yīng)由保險(xiǎn)公司及過失人進(jìn)行賠償?shù)模?　　借：其他應(yīng)收款 　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 　　因丟失被盜等一般經(jīng)營損失而損耗時(shí)： 　　借：管理費(fèi)用 　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

過期屬于管理不善嗎？然后桶裝農(nóng)藥漏液這個(gè)是屬于管理不善還是非常損失？

然后這種報(bào)損，企業(yè)所得稅是允許稅前扣除的吧？

這個(gè)是管理不善引起的

那企業(yè)所得稅是否允許稅前扣除呢？是不是需要什么附件

、《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》(國家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào))第九條規(guī)定，下列資產(chǎn)損失，應(yīng)以清單申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除：(二)企業(yè)各項(xiàng)存貨發(fā)生的正常損耗; 第十條規(guī)定，前條以外的資產(chǎn)損失，應(yīng)以專項(xiàng)申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除。企業(yè)無法準(zhǔn)確判別是否屬于清單申報(bào)扣除的資產(chǎn)損失，可以采取專項(xiàng)申報(bào)的形式申報(bào)扣除。 第二十六條規(guī)定，存貨盤虧損失，為其盤虧金額扣除責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)： (一 )存貨計(jì)稅成本確定依據(jù); (二 )企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件; (三 )存貨盤點(diǎn)表; (四 )存貨保管人對(duì)于盤虧的情況說明。

那這種是報(bào)損處理好還是盤虧處理比較好呢？

個(gè)人建議報(bào)損好些吧