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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)教一下，會(huì)算清繳補(bǔ)繳的所得稅如何做憑證，提取了法定盈余公積的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2024 05/07 11:05
84785020 
2024 05/07 11:08
需不需要：借：盈余公積-法定盈余公積? 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785020
2024 05/07 11:08
當(dāng)時(shí)是提取了法定盈余公積的
宋生老師 
2024 05/07 11:09
你好，這個(gè)可以不用了
宋生老師
2024 05/07 11:10
不過(guò)，如果嚴(yán)格按正規(guī)的操作，確實(shí)是要沖減。因?yàn)槔麧?rùn)沒(méi)那么多，屬于多計(jì)提了
84785020
2024 05/07 11:10
好的，謝謝老師
84785020
2024 05/07 11:11
金額不大
84785020
2024 05/07 11:11
如果這樣做了之后還要調(diào)整報(bào)表，也要改賬套的期初金額對(duì)吧？
宋生老師
2024 05/07 11:13
你好，是的，是要改期初數(shù)。
84785020
2024 05/07 11:15
好的，金額也不大，那就不弄了
宋生老師
2024 05/07 11:19
你好！是的，因?yàn)檫@個(gè)不影響
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