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問(wèn)題已解決
老師你好，我是一個(gè)工程單位，遵循小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，供應(yīng)商今年5月份沖紅了22年一批材料，我當(dāng)時(shí)是把材料入到工程施工，月末結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在能不能直接調(diào)整當(dāng)期損益，不追溯調(diào)整利潤(rùn)分配這個(gè)科目呢
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你好，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是可以的，調(diào)當(dāng)期
2024 05/08 14:48
84785020 
2024 05/08 14:51
老師，直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸工程施工負(fù)數(shù)，分錄對(duì)嗎，老師那我匯算清繳5月份這個(gè)退回的材料用不用納稅調(diào)增呢
CC橙老師 
2024 05/08 14:56
分錄沒(méi)問(wèn)題，不影響匯算清繳，匯算清繳調(diào)就賬也要調(diào)到上年，按調(diào)整后的上年報(bào)表匯算清繳
84785020
2024 05/08 15:00
老師，你的意思是按賬目調(diào)整后的金額匯算清繳，也就是這個(gè)退回材料的100多萬(wàn)我直接入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，匯算清繳我要在5000這張表的30行調(diào)增不含稅金額
CC橙老師
2024 05/08 15:07
意思是調(diào)當(dāng)年損益了，匯算清繳就也做到當(dāng)年不調(diào)去年，保持一致，不然明年匯算清繳還要調(diào)
84785020
2024 05/08 15:13
老師， 你的意思就是還是需要納稅調(diào)增的，不管調(diào)的是當(dāng)年損益還是追溯調(diào)增，匯算清繳都要納稅調(diào)增，是嗎
CC橙老師
2024 05/08 18:27
不，意思是不調(diào)了，現(xiàn)在是匯算清繳去年的，賬上做到當(dāng)期了，匯算清繳也就做到當(dāng)期
84785020
2024 05/08 19:50
就是直接入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，匯算清繳也不用調(diào)增，是嗎老師？
CC橙老師
2024 05/08 19:54
是的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用未來(lái)適用法簡(jiǎn)化處理
84785020
2024 05/08 19:56
老師，如果我追溯調(diào)整做到借工程施工，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，那我匯算清繳是不是就要調(diào)增了？
CC橙老師
2024 05/08 22:06
要調(diào)到年初未分配利潤(rùn)，調(diào)了上年報(bào)表金額變了，按調(diào)整后的報(bào)表匯算清繳，還要調(diào)整上年4季度和1季度的所得稅申報(bào)
84785020
2024 05/08 22:11
好的，謝謝你老師
CC橙老師
2024 05/08 22:42
好的不用謝，工作順利
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