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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳需要補(bǔ)稅，去年預(yù)繳所得稅還有剩余5000元沒有抵，現(xiàn)在匯算后還需要補(bǔ)交600元，請問怎么做賬？
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用去年所得稅直接抵扣了嗎？
2024 05/08 17:32
84785007 
2024 05/08 17:38
抵了5000元后還要補(bǔ)交600元，小企業(yè)會計準(zhǔn)則
郭老師 
2024 05/08 17:40
借利潤分配，未分配利潤5600
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅5600
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸，銀行存款600。
84785007
2024 05/08 17:41
小企業(yè)會計準(zhǔn)則不是直接計入當(dāng)期損益嗎？不用所得稅費(fèi)用科目？
郭老師
2024 05/08 17:42
未來適用房的所得稅費(fèi)用或是利潤分配未分配利潤都行
84785007
2024 05/08 17:45
意思可以這樣做嗎
借:所得稅費(fèi)用5600 貸:應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅5600 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸，銀行存款600
郭老師
2024 05/08 17:46
是的對的，可以這么做的
84785007
2024 05/08 17:51
那利潤表里面的所得稅費(fèi)用也含得有匯算清繳補(bǔ)交的這筆所得稅，沒有什么影響吧？
郭老師
2024 05/08 17:54
是的對的，沒有影響的。
84785007
2024 05/08 18:10
利潤表里所得稅費(fèi)用含這筆匯算補(bǔ)交的話，本年所得稅累計金額就不等于利潤總額*5%，差額就是多了匯算清繳補(bǔ)交的這筆，沒問題吧？
郭老師
2024 05/08 18:12
你好
沒有關(guān)系的，可以的。
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