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老師，上個月我計提稅金的時候，不知道要交企業(yè)所得稅，那這個月需要補計提嗎，現(xiàn)在做的是4月份賬
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您好，可以的呢，又沒有跨年，稅務局看稅負都是以年為單位的
2024 05/10 15:35
84784989 
2024 05/10 15:38
是不是必須要計提啊，我直接寫一個銀行存款的分錄，行嗎
廖君老師 
2024 05/10 15:39
您好，直接寫一個銀行存款的分錄，可以，但不好，以后不好查，過一下? 應交所得稅
84784989
2024 05/10 15:42
補計提 借稅金及附加-企業(yè)所得稅 貸應交稅費 應交所得稅，借應交稅費-應交所得稅 貸銀行存款，這樣就行了對吧
廖君老師
2024 05/10 15:44
您好，分錄不對哦
借 “所得稅費用”? ? ? 貸應交稅費 應交所得稅，
借應交稅費-應交所得稅 貸銀行存款
84784989
2024 05/10 15:50
好的，謝謝，我們所得稅前幾年都是負數(shù)，為什么還交企業(yè)所得稅呢
廖君老師
2024 05/10 15:51
您好，因為這是會計利潤的虧損呀，有些稅法不認的，要納稅調增呢
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