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問題已解決
老師建筑行業(yè)，24年3月開了一張9%的工程發(fā)票，金額是：500000元，然后預繳了增值稅是9174.31，附加稅預繳了550.45元，企業(yè)所得稅預繳了917.43元，在公司所在地繳納了25859.3元的增值稅；從發(fā)票到預繳，到在公司所在地繳納稅款的所有分錄需要怎么寫，要寫詳細的，謝謝老師
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您好
開具發(fā)票
借 應收賬款
貸 主營業(yè)務收入
貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
預繳
借 應交稅費-預交增值稅
借 應交稅費-城建稅
借 應交稅費-附加稅
借 應交稅費-企業(yè)所得稅
貸 其他應付款等
回機構所在地
借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
?
借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸 應交稅費-未交增值稅
貸 應交稅費-預交增值稅
借 應交稅費-未交增值稅
貸 銀行存款
計提附加稅
借 稅金及附加-城建稅
借 稅金及附加-附加稅
貸 應交稅費-城建稅
貸 應交稅費-附加稅
2024 05/10 18:10
84785042 
2024 05/10 18:21
預繳
借 應交稅費-預交增值稅
借 應交稅費-城建稅
借 應交稅費-附加稅
借 應交稅費-企業(yè)所得稅
貸 其他應付款等 老師預繳的不用計提嗎
bamboo老師 
2024 05/10 18:48
預繳的時候不需要計提的哈
回機構所在地交稅后才計提
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