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?這里+15-6這兩個(gè)數(shù)沒看懂，所得稅費(fèi)用為什么不是減總的34×0.25？
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同學(xué)你好，計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)量保證的分錄如下
借：銷售費(fèi)用——產(chǎn)品質(zhì)量保證，貸：預(yù)計(jì)負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保；
實(shí)際發(fā)生時(shí)，
借：預(yù)計(jì)負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證 貸：銀行存款或原材料等
預(yù)計(jì)負(fù)債不可以在稅前扣除，預(yù)計(jì)負(fù)債期末余額是15-6。
2024 05/14 16:12
84784976 
2024 05/14 16:14
還是不太懂為什么+15，然后-6
84784976
2024 05/14 16:20
還有一個(gè)問題為什么不是減去34×0.25？34都是形成的可抵扣暫時(shí)性差異啊
新維老師 
2024 05/14 16:23
計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債可以確認(rèn)為企業(yè)的負(fù)債，可以作為企業(yè)的支出扣除，但稅法不承認(rèn)，稅法只承認(rèn)已經(jīng)實(shí)際發(fā)生的，你計(jì)提了15，后面減少了6，所以調(diào)增15-6
84784976
2024 05/14 16:35
老師還有一個(gè)問題沒回答我。謝謝
新維老師
2024 05/14 16:37
那個(gè)遞延所得稅，因?yàn)樗愕氖沁f延所得稅借方發(fā)生額，注意是發(fā)生額，所以應(yīng)該用預(yù)計(jì)負(fù)債的（期末余額-期初余額）乘以25%
84784976
老師它為啥不能用總的34，而用發(fā)生額？有點(diǎn)迷
新維老師
2024 05/14 17:00
所得稅費(fèi)用在利潤表里，你要算當(dāng)期發(fā)生了多少費(fèi)用，你肯定需要用發(fā)生額
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