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請問2023年底暫估1000萬成本，今年5月底前收到200萬成本票，請問收到票和未收到票的部分該如何進行賬務處理
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發(fā)票到后沖對應部分暫估，沒收到發(fā)票的暫時不管
借：應付賬款-估價-供應商
? ? ?庫存商品/原材料/成本費用（暫估差額）?
? ? ?應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商
2024 05/15 11:31
84785040 
2024 05/15 11:34
再問一下，成本票追繳期限是5年，如果2023年開的成本票，今年8月才收到，那這個票是入到2024年成本里面去嗎？
家權老師 
2024 05/15 11:37
不是，只能是計入發(fā)生當年的成本，除非，購入的庫存商品在購入當年沒有領用，可以計入24年的成本
84785040
2024 05/15 11:51
2023年已經(jīng)匯算結束，如何計入當年
家權老師
2024 05/15 11:53
更正申報就是了哈，還沒到5.31
84785040
2024 05/15 11:57
不是的，我只是打個比方，如果匯算已經(jīng)結束
家權老師
2024 05/15 11:57
還是可以去稅務大廳更正申報的。
84785040
2024 05/15 12:28
也可以做到2024年吧
家權老師
2024 05/15 12:59
都說了哈，只能是計入發(fā)生當年的成本，除非，購入的庫存商品在購入當年沒有領用，才可以計入24年的成本
84785040
2024 05/15 14:58
你的意思是如果更正2023年申報的話，這筆收到的發(fā)票分錄就需要做成以前年度損益調整
家權老師
2024 05/15 14:59
是的，必須重述23年的報表
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