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老師我們是消防科技公司 正常業(yè)務(wù)消防維修1.消防維修會購買一些材料 -然后員工拿著材料直接就給客戶進行維修 （偶爾也會又剩余材料） 購買材料 借：原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項） 貸：銀行存款等 員工拿材料去給客戶維修 借：（什么會計科目） 貸：原材料 我們開具維修發(fā)票給客戶 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅銷項 然后成本不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)了
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借：生產(chǎn)成本或者制造費用 貸：原材料
然后，借：營業(yè)成本 貸生產(chǎn)成本或者制造費用 貸應(yīng)付職工薪酬 貸固定資產(chǎn)-累計折舊
2024 05/15 16:36
84784957 
2024 05/15 16:43
老師我們不是生產(chǎn)行企業(yè) 是服務(wù)型企業(yè) 例如你公司消防器材壞了 我們公司上門進行維修 維修前 我公司根據(jù)實地考察 需要購買哪些原材料及人工費用給對方公司進行報價 維修服務(wù)費是我們的主營業(yè)務(wù)收入 購買材料及人工就是我們的成本呢 我這樣理解沒錯吧 這邊購買材料那邊就要使用出去（偶爾會有結(jié)存，可以用到其他客戶） 我這邊是否要做一個入庫處理 然后在做一個出庫處理
謝謝老師 
2024 05/15 16:45
那就不做生產(chǎn)成本或者制造費用的歸集，直接結(jié)轉(zhuǎn)吧
84784957
2024 05/15 16:46
我不知道結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫
謝謝老師
2024 05/15 17:08
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 貸應(yīng)付職工薪酬? 貸固定資產(chǎn)-累計折舊
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