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朗能公司為增值稅一般納稅人，適用稅率13%。19年11月初，未交增值稅30萬元，11月購進材料一批，價款200萬元，增值稅26萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。11月銷貨一批，售價500萬元，管理不善造成原材料毀損50萬元，對外投資領(lǐng)用原材料60萬元，公允價值100萬元，11月交稅50萬元，其中30萬元交的是上月的稅金，用銀行存款結(jié)算。要求：①做出購進材料、銷售產(chǎn)品、原材料毀損、對外投資的會計分錄；②做出11月交稅的會計分錄；③計算19年11月應(yīng)交的增值稅和月末應(yīng)交未交增值稅或多交的增值稅并做出轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄。
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借:原材料200
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進26
貸:銀行存款
2024 05/16 15:27
王曉曉老師 
2024 05/16 15:29
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入500/1.13=442.48
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷500-442.48=57.52
王曉曉老師
2024 05/16 15:30
借:待處理財產(chǎn)損益56.5
貸:原材料50
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出50*0.13=6.5
借:管理費用56.5貸:待處理財產(chǎn)損益
王曉曉老師
2024 05/16 15:32
借:長期股權(quán)投資100*1.13
貸:其他業(yè)務(wù)收入100
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷100*0.13=13
借:其他業(yè)務(wù)成本60
貸:原材料60
王曉曉老師
2024 05/16 15:36
11月應(yīng)交:57.52+13+6.5-26=51.02，未交30+51.02-50=31.02
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷57.52+13=70.52
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出6.5
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進26
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金20
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅31.02
王曉曉老師
2024 05/16 15:36
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
84785042 
2024 05/16 15:40
老師，第三問具體些金額是多少呀
王曉曉老師
2024 05/16 15:43
這個位置寫了11月應(yīng)交:57.52+13+6.5-26=51.02，未交30+51.02-50=31.02
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