問(wèn)題已解決

老師，答案為什么是55？？？？ 我的算法是1步:300-40=260*25％=65萬(wàn)，然后關(guān)于第二步啊，我就有點(diǎn)兒不太明白，那個(gè)地方就是65萬(wàn)，然后再減去遞延所得稅嘛，復(fù)制的年初數(shù)是40萬(wàn)，年末數(shù)是35萬(wàn)，那減少了5萬(wàn)，那給他65減去個(gè)五等于個(gè)50。然后資產(chǎn)20，年初是25萬(wàn)，年末是30，那應(yīng)該是增加了呀，為啥還是繼續(xù)減去5萬(wàn)，那要等答案成了55萬(wàn)了，我對(duì)于這。資產(chǎn)這個(gè)這一部分不太懂。

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2024 05/17 10:44
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)可以把題干截圖一下嗎
2024 05/17 10:55
84785029
2024 05/17 10:56
不好意思，我以為上傳成功了
bamboo老師
2024 05/17 10:59
遞延所得稅年初40年末35 所得稅費(fèi)用減少5 遞延所得稅資產(chǎn)年初25 年末30? ?所得稅費(fèi)用減少5 合計(jì)減少5+5=10 利潤(rùn)總額300 企業(yè)所得稅(300-40)*0.25=65 當(dāng)期所得稅費(fèi)用65-10=55 您考慮下分錄 這是遞延所得稅資產(chǎn)增加 借：遞延所得稅資產(chǎn)5 貸：所得稅費(fèi)用5 這是遞延所得稅負(fù)債減少 借：遞延所得稅負(fù)數(shù)5 貸：所得稅費(fèi)用5
84785029
2024 05/17 11:24
哎，老師我想問(wèn)的就是遞延所得稅年初數(shù)25萬(wàn)，年末數(shù)30萬(wàn)，增加了5萬(wàn)呀，為什么你說(shuō)是所得稅減少了5萬(wàn)，整個(gè)題我就是對(duì)這一句不懂，年初是25，年末30，為啥是，為啥是減少了5萬(wàn)。
bamboo老師
2024 05/17 11:27
您看我給您寫(xiě)的關(guān)于這塊的分錄啊 遞延所得稅資產(chǎn)當(dāng)期增加 所得稅費(fèi)用減少 遞延所得稅負(fù)債當(dāng)期減少 所得稅費(fèi)用減少
84785029
2024 05/17 11:34
那我是不是可以理解為 負(fù)債增加 所得稅增加 資產(chǎn)減少，所得稅增加
bamboo老師
2024 05/17 11:38
負(fù)債增加 所得稅增加 資產(chǎn)減少，所得稅增加 可以這樣理解的哈
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