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老師，23年有以前年度損益調(diào)整（非匯算），這種在做23年匯算時需在哪個表里填寫
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你好，具體的調(diào)整了什么業(yè)務(wù)的？
2024 05/20 09:27
84785020 
2024 05/20 09:27
22年做了收入報了，沒有開票。23年又開了票
郭老師 
2024 05/20 09:28
你好，那你2022年的時候已經(jīng)做了這個收入申報是嗎？如果是的話，2023年不需要調(diào)整。
84785020
2024 05/20 09:29
嗯，做了收入申報。23年又開了票，如果不調(diào)整，那23年開了票又是一筆收入了啊
郭老師
2024 05/20 09:30
你好，那你開了發(fā)票怎么做的？
84785020
2024 05/20 09:34
22年，做的借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入；23年開票的時候，做的紅沖借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整，開票后，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入
郭老師
2024 05/20 09:35
那你2022年的時候是不是調(diào)減了收入
郭老師
2024 05/20 09:35
因為你紅沖了以前年度損益調(diào)整。
84785020
2024 05/20 09:36
嗯，相當(dāng)于是嘛。因為不能做主營收入的負(fù)數(shù)，就做的以前年底損益調(diào)整。22年申報的時候又是報了的
84785020
2024 05/20 09:37
相當(dāng)于我調(diào)減了，23年應(yīng)該做進去，就不用去申報了哦
郭老師
2024 05/20 09:37
那你調(diào)解了2022年，那你2023年就得做收入。
郭老師
2024 05/20 09:37
這個沒有問題，因為你2022年也是少交了稅款。
84785020
2024 05/20 09:41
哦，一時沒有反應(yīng)過來。我一直以為我應(yīng)該調(diào)。還有就是22年無票收入和23年的實際開票收入不一樣，這個差額怎么處理呢，老師
郭老師
2024 05/20 09:43
你好，2022年和2023年單獨看都是不一致的，他兩年合計起來是一致的。你這種情況下只能這么做的。
84785020
2024 05/20 09:51
意思就是不調(diào)?？墒俏业臅媹蟊砗蜕陥蟊淼慕痤~就不一樣了
郭老師
2024 05/20 09:54
你好，那你去年已經(jīng)不一致了，你要調(diào)整的話能調(diào)整去年的啦
郭老師
2024 05/20 09:54
是因為你去年不一致，導(dǎo)致今年也不一致。
84785020
2024 05/20 09:56
謝謝老師，那我沒法調(diào)了。只有不管了，因為22年的匯算不是我做的，我一個代賬的會計就只能做到這份上了。前期的賬我沒法查，連留抵稅就和賬上不一樣，像高速過路費這種做了抵扣，由于賬上做了費用，我也只有把稅額那部分金額給調(diào)增處理，因為他們前期沒有把稅分出來
郭老師
2024 05/20 09:57
可以的，可以忽略的。
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