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郭老師接 ：我想問下利潤表最底下的所得稅費用是平常每個季度預(yù)繳的累計金額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的對的，這個是你計提的，但是是不是支付的，這不一定
2024 05/20 17:27
84784970 
2024 05/20 17:32
這2183.77是23年做22年的匯算清繳是時候繳納的，這筆匯算當(dāng)時做的分錄是借：所得稅費用??貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅???借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅???貸?：銀行存款??想了解是不是當(dāng)時的分錄給弄錯了
郭老師 
2024 05/20 17:32
對的是的，這里應(yīng)該用利潤分配。未分配利潤或者是以前年度損益調(diào)整。
84784970
2024 05/20 17:34
那咋辦，上個會計做的，我應(yīng)該怎么去調(diào)整，要返結(jié)賬到當(dāng)期更改分錄嗎？
郭老師
2024 05/20 17:35
忽略就行了，可以賓館
郭老師
2024 05/20 17:35
你忽略就可以了，不用管的
84784970
2024 05/20 17:38
是不是更正會計分錄：
1、借以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2、 繳納：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)：借 利潤分配 -未分配利潤 貸 ：以前年度損益調(diào)整
郭老師
2024 05/20 17:41
企業(yè)會計準則是這么做的
84784970
2024 05/20 18:15
重新怎么開？
郭老師
2024 05/20 18:18
你說的什么重新開
84784970
2024 05/20 18:18
發(fā)錯了，是另外一個問題的
郭老師
2024 05/20 18:19
還問嗎
問的話發(fā)來我看下
84784970
2024 05/21 08:48
老師：實際操作是不是就直接 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費 -應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費 -應(yīng)交所得稅 貸銀行存款 昨天下午那個問題還是想延伸下
郭老師
2024 05/21 08:49
是計提的企業(yè)所得稅。當(dāng)年繳納當(dāng)年的。
84784970
2024 05/21 08:52
就昨天商量那件匯算清繳所得稅的問題 最上面的這個
郭老師
2024 05/21 08:53
那天交的所得稅，你上面寫的正確的呀。17:38的那個沒有問題啊。是企業(yè)會計準則做賬的。
84784970
2024 05/21 08:57
那現(xiàn)在需要上報財務(wù)年報，是不是得反結(jié)賬到23年12期去更正這個錯誤的分錄
郭老師
2024 05/21 08:58
可以的，你可以更正，然后上報給稅務(wù)局的也去修改。
84784970
2024 05/21 09:03
修改第四季度的財報，還是直接報年報就可以
郭老師
2024 05/21 09:04
你好，修改第四季度的，你第四季度和年報需要一致。
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