問題已解決
老師您好,請問掛預(yù)付帳款這科目,但余額是為負數(shù)180000,在填資產(chǎn)負債表時要把它填到應(yīng)付帳款科目上嗎?還是可以填在預(yù)付帳款然后如實寫上-180000元?
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在填寫資產(chǎn)負債表時,如果預(yù)付賬款科目的余額為負數(shù)(即-180000元),這通常表示實際上存在的是應(yīng)付賬款,而不是預(yù)付賬款。因此,為了準確反映公司的財務(wù)狀況,你應(yīng)該將這部分負數(shù)余額從預(yù)付賬款科目調(diào)整到應(yīng)付賬款科目。
你不應(yīng)該直接在預(yù)付賬款科目上填寫負數(shù)金額(-180000元),而是應(yīng)該將該金額調(diào)整到應(yīng)付賬款科目。在資產(chǎn)負債表中,預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款通常是分開的兩個項目,你需要將它們分別列示,并在正確的項目下填寫正確的金額。
因此,你可以將預(yù)付賬款科目中的負數(shù)余額(即-180000元)調(diào)整到應(yīng)付賬款科目中,并在應(yīng)付賬款項目下填寫該金額(以正數(shù)形式表示,即180000元)。
2024 05/21 11:24
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2024 05/21 11:28
那這調(diào)需要做憑證嗎?還是直接可以把預(yù)付帳款的-180000直接填在應(yīng)付帳款資產(chǎn)負債表上寫正數(shù)180000萬就可以?
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2024 05/21 11:30
我們付供應(yīng)商的款,沒用應(yīng)付帳款這科目,用了預(yù)付帳款
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/21 11:31
同學(xué)你好
往來科目負數(shù)重分類就可以了
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2024 05/21 12:00
想問問問對于購進的貨物但對方未開票的,我這邊做暫估,請問分錄是 借:庫存商品 暫估入帳金額 貸:預(yù)付帳款 暫估入帳金額,然后下個月待開票過來,就做回相反分錄沖回?按發(fā)票金額實際入帳?
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2024 05/21 12:00
還需要做哪一步嗎?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/21 12:15
庫存商品暫估入庫嗎
借庫存商品
貸應(yīng)付賬款暫估
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