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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我去年年底暫估的領(lǐng)用成本是【 借：暫估成本 10萬(wàn)，貸：庫(kù)存商品10萬(wàn)】，現(xiàn)在5月份做一筆沖減【借：庫(kù)存商品10萬(wàn)，貸：以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn)】，然后按設(shè)備領(lǐng)用明細(xì)表做一筆【借：以前年度損益調(diào)整14萬(wàn)，貸：庫(kù)存商品14萬(wàn)】，匯算清繳時(shí)在納稅調(diào)整明細(xì)表里，調(diào)增成本4萬(wàn)，還有其他調(diào)整，需要補(bǔ)繳稅款，財(cái)務(wù)年報(bào)中的成本跟庫(kù)存商品還是按之前季報(bào)的數(shù)據(jù)填寫(xiě)，不用修改，這樣可以嗎？
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生同學(xué)你好，你這個(gè)暫估成本是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目嗎？
2024 05/21 11:25
84785017 
2024 05/21 11:27
是的，老師~~~·
郭老師 
2024 05/21 11:28
這個(gè)不需要補(bǔ)稅的，你是需要納稅調(diào)減的利潤(rùn)4萬(wàn)。
郭老師
2024 05/21 11:28
財(cái)務(wù)報(bào)表也不用修改的。
84785017
2024 05/21 11:37
我還有其他納稅調(diào)整，業(yè)務(wù)傭金沒(méi)有發(fā)票，還有辦公租金沒(méi)有發(fā)票，合起來(lái)有17萬(wàn)多，這個(gè)要納稅調(diào)增，成本調(diào)增4萬(wàn)，還是要交稅。我只是說(shuō)成本跟庫(kù)存這兩個(gè)數(shù)據(jù)，利潤(rùn)表跟資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)據(jù)不用修改吧
郭老師
2024 05/21 11:39
對(duì)的對(duì)的，不用修改的。
84785017
2024 05/21 14:09
老師，這個(gè)賬做的對(duì)嗎？
郭老師
2024 05/21 14:21
你好，庫(kù)存商品你這樣的話(huà)有余額，這個(gè)分錄不對(duì)。
郭老師
2024 05/21 14:21
借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品
沒(méi)做
84785017
2024 05/21 14:32
產(chǎn)品早已入庫(kù)，應(yīng)付賬款沒(méi)有問(wèn)題，就是去年因?yàn)闆](méi)有登記員工領(lǐng)用的設(shè)備，成本沒(méi)有辦法算，所以先暫估了一個(gè)，現(xiàn)在整理了一份員工領(lǐng)用設(shè)備的明細(xì)出來(lái)，就想把去年暫估領(lǐng)用的成本沖掉，重新計(jì)提一個(gè)領(lǐng)用成本！
郭老師
2024 05/21 14:33
可是你現(xiàn)在庫(kù)存商品出現(xiàn)了負(fù)數(shù)余額看到了嗎
84785017
2024 05/21 14:37
是的，現(xiàn)在要怎么處理呢？
郭老師
2024 05/21 14:40
借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品，上面給你寫(xiě)了第一個(gè)分錄的金額135566.2
第二個(gè)分錄是10萬(wàn)。
84785017
2024 05/21 14:47
老師，我是想調(diào)整成本的，不是應(yīng)付賬款，應(yīng)付賬款沒(méi)有問(wèn)題
郭老師
2024 05/21 14:48
你好，那你的意思是庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款應(yīng)該是一樣的，都對(duì)呀。那你只需要做你上面的人就可以。
84785017
2024 05/21 14:52
是的，庫(kù)存入庫(kù)跟應(yīng)付賬款沒(méi)有問(wèn)題，現(xiàn)在是庫(kù)存領(lǐng)用跟成本的問(wèn)題，去年暫估10萬(wàn)，現(xiàn)在沖掉，重新計(jì)提一筆13萬(wàn)多，我上面那筆分錄是對(duì)的嗎？
郭老師
2024 05/21 14:53
你好，庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款沒(méi)有問(wèn)題的情況下，你的庫(kù)存商品一定沒(méi)有問(wèn)題，只是你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有問(wèn)題，現(xiàn)在只調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，跨年的用以前年度損益調(diào)整沒(méi)有問(wèn)題。所以你上面的綜合起來(lái)沒(méi)有問(wèn)題。
84785017
2024 05/21 14:58
我還要不要做一筆【借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整】？
郭老師
2024 05/21 15:00
月底的時(shí)候再做就行，因?yàn)槟氵€涉及到所得稅。
郭老師
2024 05/21 15:00
在月底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)的
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