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老師好，如果23年有未入賬的庫存，但當年已開出去了，我現在應該如何調整入賬
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你好，那你開出去的發(fā)票沒有結轉成本是嗎？
2024 05/22 15:10
84784997 
2024 05/22 15:14
當時開出去的時候因為有一張進項金額特別大，結轉的是那張金額，后來才反應過來其他的沒入賬
84784997
2024 05/22 15:15
相當于現在是進出不符
郭老師 
2024 05/22 15:15
借庫存商品
貸應付帳款
借利潤分配，未分配利潤貸庫存商品。
郭老師
2024 05/22 15:15
有發(fā)票的匯算清繳、納稅調增。
84784997
2024 05/22 15:16
我還得補繳稅嗎
84784997
2024 05/22 15:17
分錄調整在當月嗎？
郭老師
2024 05/22 15:21
你好。發(fā)票的納稅調減，我剛才寫錯了，是減少利潤，增加你的成本費。
84784997
2024 05/22 15:23
有沒有那種不調整匯算數據，在當年進行補錄的方法？因為公司去年剛開始經營，本身利潤都是負的
郭老師
2024 05/22 15:24
你好，那你今年結轉主營業(yè)務成本會不會影響你今年的收入小于成本？
84784997
2024 05/22 15:25
我今年要是銷售，可以將稅負率調高，這樣的話收入應該不會小于成本吧？主要是想在當月把之前的庫存補上，還不影響去年的數據
郭老師
2024 05/22 15:29
哦，你可以自己計算一下的，只要不小于就行。
84784997
2024 05/22 15:32
那我要是入之前未入庫的進項發(fā)票，直接在5月份的賬里記庫存商品貸應付嗎？這樣的話這部分進項抵扣掛在賬上，開票時調整稅負，使收入大于成本即可？之前的賬務不調整，會被監(jiān)控到嗎？
郭老師
2024 05/22 15:34
對的，是的，可以這么做的，不能保證沒有問題。
84784997
2024 05/22 15:34
要是稅局監(jiān)控到的話，我該如何解釋呢？
郭老師
2024 05/22 15:35
你剛才說，當時企業(yè)會計做錯了，然后后期沒有修改匯算清繳，直接補到了當年小企業(yè)會計準則有一個未來適用法。
84784997
2024 05/22 15:38
我五月入賬的話，其他賬務還有需要補充和注意的嗎？
郭老師
2024 05/22 15:38
你好，其他的不需要的。
84784997
2024 05/22 15:39
謝謝老師耐心解答
郭老師
2024 05/22 15:40
不用客氣，工作愉快。
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