問(wèn)題已解決

您好老師，我不懂 C選項(xiàng)。

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2024 05/22 18:30
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小愛(ài)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，年折舊800/20=40，已使用4年，說(shuō)明截止22年1月1日已經(jīng)計(jì)提了4×40=160.的折舊，22年12月31日的計(jì)稅基礎(chǔ)=800-160-40=600
2024 05/22 18:35
84785020
2024 05/22 18:45
老師，C選項(xiàng) ，當(dāng)年確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用金額是多少
小愛(ài)老師
2024 05/22 19:00
計(jì)入其他綜合收益的是(900-(800-160))=260×25%=65 當(dāng)年確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用金額是(1000-600)×25%-65=35
84785020
2024 05/22 19:13
好，這書(shū)后面的答案誤導(dǎo)了我。 最終確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用應(yīng)該 400*15%-260*15%， 期末減期初=21
84785020
2024 05/22 19:15
答案把我跟搞懵了
84785020
2024 05/22 19:15
我上面計(jì)算的對(duì)吧 21
小愛(ài)老師
2024 05/22 19:35
不好意思稅率是15%。我換成15%結(jié)果如下： 計(jì)入其他綜合收益的是(900-(800-160))=260×15%=39 當(dāng)年確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用金額是(1000-600)×15%-39=21
小愛(ài)老師
2024 05/22 19:36
您好，計(jì)算方法不止一個(gè)，你計(jì)算的也沒(méi)問(wèn)題哦
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