問(wèn)題已解決

請(qǐng)教老師： 1、針對(duì)選項(xiàng)A。-25是什么意思 2、針對(duì)選項(xiàng)E，為什么其他綜合收益余額會(huì)改變

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2024 05/24 11:09
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，稍等看下內(nèi)容先
2024 05/24 11:10
王曉曉老師
2024 05/24 11:15
你好，非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值是800.計(jì)稅基礎(chǔ)是700.貸方差額是800-700=100.計(jì)入的是其他綜合收益，產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的科目也是100*25%=25，這個(gè)差額是入到其他綜合收益里，不是所得稅費(fèi)用里
王曉曉老師
2024 05/24 11:16
E也是這樣，最開(kāi)始其他綜合收益金額是100.抵消了25，所以就是e
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