问题已解决

老師,建筑公司實(shí)際的賬務(wù)處理這樣對(duì)嗎?開(kāi)發(fā)票應(yīng)該是按那個(gè)金額開(kāi)呢?

FAILED
84784971| 提问时间:2024 05/24 11:32
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
小碧老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)!結(jié)算收入按工程進(jìn)度來(lái)確認(rèn)收哦,不能按實(shí)際收到的錢(qián)來(lái)確認(rèn)收入
2024 05/24 11:34
84784971
2024 05/24 11:37
我是按的工程進(jìn)度,實(shí)際只收到了300萬(wàn)。那個(gè)工程收入是合同履約進(jìn)度收入
小碧老師
2024 05/24 11:46
嗯,那就對(duì)了,你的分錄沒(méi)有問(wèn)題
84784971
2024 05/24 11:54
我開(kāi)票是按23873400開(kāi)嗎?這樣我所得稅的收入和增值稅的開(kāi)票金額就不一致了。這個(gè)應(yīng)該怎么處理呢?
小碧老師
2024 05/24 16:00
你好同學(xué),你想要一致的話(huà),開(kāi)票按收入來(lái)開(kāi)。
84784971
2024 05/24 16:16
那我增值稅是不就按實(shí)際收入來(lái)確定銷(xiāo)項(xiàng)?
小碧老師
2024 05/24 16:17
是的,你們是多申報(bào)了嗎?
84784971
2024 05/24 16:20
沒(méi)有,我在考慮怎樣開(kāi)票。因?yàn)橐郧皼](méi)有接觸過(guò)建筑行業(yè)。老師,一般實(shí)際操作是按實(shí)際收款開(kāi)票好一點(diǎn)還是工程進(jìn)度開(kāi)票呢?
小碧老師
2024 05/24 16:22
如果你們預(yù)收款比進(jìn)度快的話(huà),按工程進(jìn)度開(kāi)票,可以延遲納稅 如果你們預(yù)收款比進(jìn)度慢的話(huà),按工程進(jìn)度開(kāi)票,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小。
84784971
2024 05/24 16:26
我們是預(yù)收款比進(jìn)度慢,按工程進(jìn)度開(kāi)票的話(huà)。我們的所得稅和增值稅怎么平衡呢?這個(gè)各算各的嗎?
小碧老師
2024 05/24 16:29
預(yù)收款不影響所得稅和增值稅,因?yàn)槭杖胧前垂こ踢M(jìn)度來(lái)計(jì)算的,這是會(huì)計(jì)上的要求,稅法會(huì)按這個(gè)來(lái)看你納的稅,而不是看你收了多少款哦。哪怕一分錢(qián)沒(méi)有收回了納稅義務(wù)發(fā)生了就要納稅呢。 現(xiàn)在交了稅,后面收回款了就不用交稅了呀。
84784971
2024 05/24 16:33
我開(kāi)票23873400,不含稅收入就是21902201.84。實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入17421215,這中間不是有差額嗎,這個(gè)差額怎么處理
小碧老師
2024 05/24 16:39
你的第二個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)少了些步驟 你結(jié)轉(zhuǎn)收入的時(shí)候: 借:工程結(jié)算17421215 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入17421215
小碧老師
2024 05/24 16:43
你的成本發(fā)生是: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15949000 貸:銀行存款15949000 結(jié)轉(zhuǎn)是應(yīng)將借方轉(zhuǎn)入貸方才是 借:主營(yíng)業(yè)收入17421215 貸:主營(yíng)業(yè)成本15949000 工程施工-合同毛利1472215 產(chǎn)生利潤(rùn)是在貸方,借方是虧損
84784971
2024 05/24 16:51
實(shí)際成本應(yīng)該是從工程施工結(jié)算吧。我已經(jīng)發(fā)生了建造成本,錢(qián)已經(jīng)付了。有點(diǎn)懵了,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入怎么會(huì)在借方呢?借方不是減少了嗎?
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      最新回答

      查看更多

      您有一张限时会员卡待领取

      00:09:56

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~