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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，法人股東轉(zhuǎn)給自然股東5％我公司的股權(quán)，要交哪些稅，誰(shuí)來(lái)交，計(jì)稅依據(jù)又是多少
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！這個(gè)要看情況了，企業(yè)補(bǔ)充轉(zhuǎn)讓，如果投資超過(guò)一年可以不用企業(yè)所得稅，但是需要優(yōu)化稅。
如果投資沒(méi)有超過(guò)一年有盈利的話，要交25%的企業(yè)所得稅。小微企業(yè)是5%。
2024 05/24 16:31
84784959 
2024 05/24 16:37
老師，是這樣的，我們公司有兩位股東，注冊(cè)資本500萬(wàn)，股東1法人股東，股東2自然人股東，股東1占比12％，股東2占比88％，股東1認(rèn)繳60萬(wàn)，實(shí)繳509000元，去年股東1又把7％的股權(quán)轉(zhuǎn)給股東2，轉(zhuǎn)讓價(jià)格35萬(wàn)，自己剩5％股權(quán)，也就是認(rèn)繳25萬(wàn)，實(shí)繳是509000元還是509000-350000=159000元呢
另外股東2已經(jīng)按照35萬(wàn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格交了印花稅了
宋生老師 
2024 05/24 16:39
你好！這個(gè)實(shí)繳應(yīng)該是25萬(wàn)的了
84784959
2024 05/24 16:41
老師，實(shí)繳要么是509000元要么就是159000元，為什么會(huì)是25萬(wàn)呢？
宋生老師
2024 05/24 16:42
你好！你不是500萬(wàn)，占股5%嗎
是這樣算的
84784959
2024 05/24 16:44
對(duì)呀，認(rèn)繳是25萬(wàn)，我想知道實(shí)繳到底是509000還是509000減35萬(wàn)呢，也就是說(shuō)賬上實(shí)收資本1到底是多少
宋生老師
2024 05/24 16:49
你好！對(duì)于這個(gè)股東來(lái)說(shuō)，他現(xiàn)在占5%，全部繳納了，就是25萬(wàn)就可以了。他這部分的實(shí)收資本是25萬(wàn)，
另外那個(gè)股東的上面條件沒(méi)說(shuō)，沒(méi)辦法確認(rèn)
能理解嗎
84784959
2024 05/24 16:56
老師，原先賬上是實(shí)收資本股東1是509000元
后來(lái)簽股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議
借實(shí)收資本1? 35萬(wàn)，
貸實(shí)收資本2? ?35萬(wàn)
這個(gè)分錄不確定要不要做，如果確認(rèn)了這筆分錄，則股東1就是實(shí)收資本159000元，如果不確認(rèn)這筆分錄，則實(shí)收資本25萬(wàn)，多余的259000我就轉(zhuǎn)到資本公積里，我是這樣理解的，麻煩老師耐心解答下，謝謝
宋生老師
2024 05/24 16:59
你好！這個(gè)看合同約定，如果他沒(méi)有拿走錢，而是直接
借實(shí)收資本1? 35萬(wàn)，
貸實(shí)收資本2? ?35萬(wàn)
就代表他轉(zhuǎn)給了2方，不是資本公積。
只是2要給錢給回1
84784959
2024 05/24 17:20
老師，他們股東之間具體給沒(méi)給，怎么給，我們公司不是很清楚，
現(xiàn)在就是知道股東2交了印花稅，
宋生老師
2024 05/24 17:23
你好！嗯。所以具體的分錄，還是得要看實(shí)際情況才能準(zhǔn)確。你可以先當(dāng)做沒(méi)給，
先不管那些，只確認(rèn)這個(gè)人的這25萬(wàn)的部分
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