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老師 您好 執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則 匯算清繳后 補提了所得稅 后期需要把所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中吧

84784961| 提问时间：2024 05/24 16:33
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文文老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師,稅務(wù)師
后期需要把所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
2024 05/24 16:33
84784961
2024 05/24 16:35
分錄是 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：所得稅費
文文老師
2024 05/24 16:35
可以的，上述分錄，可以
84784961
2024 05/24 16:37
盈余公積 是不是也要反沖回去 多計提的錢
文文老師
2024 05/24 16:46
也要反沖回去 多計提的錢
84784961
2024 05/24 16:56
那調(diào)整完分錄后 是不是需要更正一下年度財務(wù)報表呢
文文老師
2024 05/24 16:58
需要更正一下年度財務(wù)報表
84784961
2024 05/24 17:01
是不是就是做匯算清繳 對應(yīng)申報的那個財務(wù)報表 因為所得稅補繳了稅款 應(yīng)該改成補繳后的所得稅 資產(chǎn)負債表未分配利潤也發(fā)生了變化 都需要按最新的那個修改一下對嗎
文文老師
2024 05/24 17:04
是的，你的理解是對的。
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