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老師你好，我想問一下是不是只有去年漏記了結轉成損益類科目的賬務，才需要調整去年的年末財務報表，然后企稅申報表的A100000報表的利潤總額報表也要根據調整后的年末財務報表填寫？沒有漏記的，本來就在去年記了損益類科目的是不用調整年末財務報表的是嗎？
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您好，是的，是這么理解的，后現(xiàn)在情況就是調表不調賬，我們的賬是對的，比如調增了業(yè)務招待費
2024 05/25 22:37
84785026 
2024 05/25 22:45
那我去年暫估入賬的勞務成本，已經結轉了主營業(yè)務成本；今年確定了該筆費用不用支出了，我是不是今年就把那筆賬務處理沖銷回去？還是要用“以前年度損益調整科目”？然后去年年末財務報表也是需要調表的吧？
廖君老師 
2024 05/25 22:48
您好，這個要沖回去的，因為貸方有往來科目要平，年報要調整的
84785026
2024 05/25 22:51
就是紅字沖回去，然后年末的財務報表資產負債表和利潤表要調，納稅也要調增
廖君老師
2024 05/25 22:54
您好，是的，因為我們是有分錄的，沒有分錄就不用調負債表科目了
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