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老師,我23年采購產(chǎn)品,收到一張電子的增值稅專用發(fā)票,在23年并未認(rèn)證抵扣,23年入賬分錄怎么做,24年還能抵扣嗎?
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你好
23年入賬分錄是,借:庫存商品,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額),貸:應(yīng)付賬款等科目
24年? 是還能抵扣的
2024 05/26 10:35
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2024 05/26 11:32
好的,謝謝老師
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/26 11:33
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利?
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2024 05/26 11:33
23年的采購,在23年全部入庫,24年1月才收到發(fā)票,23年當(dāng)月入庫怎么做賬呢,收到發(fā)票又需要做什么?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/26 11:34
你好
23年當(dāng)月入庫,借:庫存商品,貸:應(yīng)付賬款—暫估
24年1月才收到發(fā)票,借:應(yīng)付賬款—暫估,貸:庫存商品
借:庫存商品,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額),貸:應(yīng)付賬款等科目
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2024 05/26 11:43
老師,公司在23年充值油卡并且在23年用是大部分,對應(yīng)使用的油費發(fā)票在 24年1月才開出來,在23年能做費用嘛?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/26 11:43
你好,在23年用是大部分,根據(jù)這個描述,是可以計入23年費用的
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2024 05/26 11:45
但是發(fā)票是在24年才開出來,開的是專票,使用的分錄怎么做,24年收到發(fā)票的分錄又怎么做?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/26 11:49
你好
23年當(dāng)月使用,借:管理費用 ,貸:應(yīng)付賬款—暫估
24年才收到發(fā)票,借:應(yīng)付賬款—暫估,貸:以前年度損益調(diào)整—管理費用?
借:以前年度損益調(diào)整—管理費用,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額),貸:預(yù)付賬款
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2024 05/26 11:50
收到,謝謝老師
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/26 12:03
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利?
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