问题已解决

賬務上是按發(fā)票上賬并結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是進銷存是按照實際收發(fā)貨開票不開票都有庫存結(jié)余，怎么才能把賬和進銷存賬一致，需要從進銷的所有分錄，想當于沒開發(fā)票的所有分錄

84784966| 提问时间：2024 05/28 10:36
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高輝老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師,初級會計師
你好 采購進貨,未收到發(fā)票: 借:庫存商品?? 貸:應付賬款-暫估 收到發(fā)票: 借:庫存商品? ?負數(shù)? 貸:應付賬款-暫估? 負數(shù) 借:庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸:應付賬款-暫估 發(fā)生銷售,確認收入時: 借:應收賬款(銀行存款等) 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售貨物成本: 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品
2024 05/28 10:41
84784966
2024 05/28 10:42
開票不開票都確認收入嗎
高輝老師
2024 05/28 10:43
都需要確認收入的，不開票的確認無票收入申報
84784966
2024 05/28 10:50
老師，我們這個是他之前是開了票才結(jié)轉(zhuǎn)成本，所以現(xiàn)在我要轉(zhuǎn)過來的話，我感覺有點對不清楚，有兩年了，要怎么來對清做調(diào)整處理呢！
84784966
2024 05/28 10:51
之前我們只是按發(fā)票做賬
高輝老師
2024 05/28 11:00
可以根據(jù)實際庫存盤點下，和賬面核對庫存核對，把差異結(jié)轉(zhuǎn)成本 再就是把未開票收入也確認收入 之后按照發(fā)貨確認收入，根據(jù)發(fā)貨確認成本就一致了
84784966
2024 05/28 11:03
可以計入在本期嗎？要不要通過以前年度捐益調(diào)整呢
高輝老師
2024 05/28 11:08
金額差異影響不大，就在本年確認吧。調(diào)整以前年度損益，要把增值稅 企業(yè)所得稅等報表都要更正申報，也有滯納金的
84784966
2024 05/28 11:09
好的好的謝謝老師
高輝老師
2024 05/28 11:09
不客氣，祝工作順利
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