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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，匯算清繳的憑證怎么做啊
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您好！這個(gè)你是補(bǔ)稅嗎
2024 05/28 15:11
84785017 
2024 05/28 15:14
就這個(gè)月做的23年全年的所得稅，算補(bǔ)得稅嗎
宋生老師 
2024 05/28 15:18
你好！是的。算是補(bǔ)稅了
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84785017
2024 05/28 15:19
老師。今年做的23年的匯算清繳，是走損益調(diào)整，還是直接算今年的費(fèi)用啊
宋生老師
2024 05/28 15:21
你好是走以前年度損益調(diào)整。
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