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老師，我們員工A2月離職了，然后3月交了她的社保，他把社保公司+個人部分全部又轉(zhuǎn)回了公司賬戶，我應(yīng)該怎么做賬呢？
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你好，你們先交社保的時候借其他應(yīng)收款貸，銀行存款。
收到錢的時候做相反的會計分錄。
2024 05/29 13:56
84784965 
2024 05/29 14:03
老師，我是這樣做的，計提借：管理費用-社保單位部分100 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 100 然后交的時候 借應(yīng)付職工薪酬-社保100 其他應(yīng)收款50 貸：銀行存款150 收到退回的150應(yīng)該怎么做呢
東老師 
2024 05/29 14:04
借銀行存款150 借管理費用-100 其他應(yīng)收款-50
84784965
2024 05/29 14:05
我做了紅沖計提借：管理費用-社保單位部分-100 銀行存款 150 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 -100 其他應(yīng)收款 50 然后 顯示借貸不相等
東老師
2024 05/29 14:06
你收到錢的時候，按照我這么做就可以。
84784965
2024 05/29 14:09
老師您好看一下，這是我完整的分錄，這個月社保有一個員工離職員工的退回，有一個月底入職員工的購買，這個員工當月沒發(fā)工資，從下月工資里面按約定比例扣
東老師
2024 05/29 14:10
退回那個直接紅沖就可以了。
84784965
2024 05/29 14:12
退回哪個因為他工資上月已經(jīng)結(jié)清了，所以她的個人社保部分不能紅沖，紅沖費用和應(yīng)付職工薪酬后借貸不相等，老師您看我上面的圖
東老師
2024 05/29 14:15
那就借銀行存款 管理費用負數(shù) 貸營業(yè)外收入
84784965
2024 05/29 14:17
哪里來的收入呢？我這個錢墊付了，然后對方又給我
84784965
2024 05/29 14:19
老師您看，這個退回的錢，最后借貸不相等是因為多了借方金額1070.85，但是紅沖計提就應(yīng)該費用和應(yīng)付職工薪酬都要沖啊，不太懂
東老師
2024 05/29 14:22
借銀行存款 貸管理非要我 其他應(yīng)收款不就平了嗎
84784965
2024 05/29 14:24
那么計提的應(yīng)付職工薪酬不需要紅沖嗎？
東老師
2024 05/29 14:24
不需要，因為應(yīng)付職工薪酬計提和支付后就已經(jīng)平了。
84784965
2024 05/29 14:26
對對對，就是這里沒想通，理了好久好久
東老師
2024 05/29 14:26
嗯，所以不沖銷應(yīng)付職工薪酬了
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