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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，我們公司油茶樹(shù)投保18萬(wàn)元，保險(xiǎn)公司理賠了24萬(wàn)元。這個(gè)要怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？
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你好
投保的時(shí)候，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款
發(fā)生損失的時(shí)候，借：待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
借：其他應(yīng)收款，貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益
收到理賠款項(xiàng)的時(shí)候，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款?
2024 05/30 08:11
84785029 
2024 05/30 08:17
待處理財(cái)產(chǎn)損益這個(gè)數(shù)據(jù)就是保險(xiǎn)公司理賠的24萬(wàn)元這個(gè)數(shù)據(jù)嗎？
鄒老師 
2024 05/30 08:18
你好，第二個(gè)分錄的?待處理財(cái)產(chǎn)損益，是油茶樹(shù)損失的金額。
84785029
2024 05/30 08:20
哦哦。好的。謝謝老師指點(diǎn)
鄒老師
2024 05/30 08:20
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
84785029
2024 05/30 08:29
我是2023年年末接的賬務(wù)，年初之前那個(gè)同事做賬務(wù)處理的時(shí)候做錯(cuò)科目了。自己做少了生產(chǎn)性生物資產(chǎn)和其他應(yīng)收款，生產(chǎn)性生物資產(chǎn)只做了21萬(wàn)元，應(yīng)收賬款也是21萬(wàn)元，然后多的那3萬(wàn)元做成了營(yíng)業(yè)外收入。我現(xiàn)在可以調(diào)回來(lái)嗎。1.借：待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 2.借：以前年度損益，貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益。
鄒老師
2024 05/30 08:30
你好，發(fā)現(xiàn)了錯(cuò)誤，是可以做相應(yīng)調(diào)整處理的
84785029
2024 05/30 08:34
那我現(xiàn)在做2023年匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整這3萬(wàn)元的數(shù)據(jù)嗎？財(cái)務(wù)申報(bào)表需要做生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減少嗎？
鄒老師
2024 05/30 08:34
你好，需要 調(diào)整這3萬(wàn)元的數(shù)據(jù)
是的?
84785029
2024 05/30 08:40
24萬(wàn)元，我需要填列到這張表上面填到“賠償收入”這列嗎？
鄒老師
2024 05/30 08:41
你好，是的，是需要填寫(xiě)的
84785029
2024 05/30 08:43
老師，請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)事項(xiàng)可能還會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？或者說(shuō)匯算清繳或者其他需要注意的事項(xiàng)，老師可以提示一下嗎？
鄒老師
2024 05/30 08:43
你好，據(jù)實(shí)填寫(xiě)就是了，沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)的
84785029
2024 05/30 08:46
好的。非常感謝老師
鄒老師
2024 05/30 08:46
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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