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問題已解決
老師公司注銷流程，細(xì)說下，一步步怎么做，一臉懵逼，非常感謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第一步：登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【注銷前置事項辦理套餐】菜單，進(jìn)入注銷登記引導(dǎo)頁；
第二步：點(diǎn)擊【注銷預(yù)檢】按鈕可對未辦結(jié)事項進(jìn)行展示，處理完未辦結(jié)事項后，再辦理注銷登記。
第三步：處理完欠稅、處罰、逾期未申報后，可以進(jìn)行【企業(yè)所得稅清算報備】；點(diǎn)擊【我要清算報備】，進(jìn)入填寫清算報備頁面，錄完企業(yè)所得稅清算報備信息后，點(diǎn)擊【下一步】，清算報備提交成功。
第四步：企業(yè)所得稅清算報備后，進(jìn)行當(dāng)期征期和當(dāng)期屬期申報，點(diǎn)擊套餐中的當(dāng)期申報，如報表有誤，可點(diǎn)擊【我要更正】或【我要作廢】，可對申報表進(jìn)行作廢和更正。
第五步：可點(diǎn)擊【我要清算申報】申報完成后，可點(diǎn)擊⑤或下一步按鈕再次進(jìn)入注銷預(yù)檢，對未辦結(jié)事項進(jìn)行檢測，如果沒有未辦結(jié)事項，則可以進(jìn)行注銷。
第六步：納稅人點(diǎn)擊“確定”按鈕，進(jìn)入到原注銷稅務(wù)登記預(yù)檢模塊，點(diǎn)擊“我要辦理”進(jìn)入原注銷稅務(wù)登記申請表。上傳附送資料，確認(rèn)填寫無誤后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，提交申請表。提交注銷申請后，產(chǎn)生受理回執(zhí)單，等待稅務(wù)人員受理后在“事項進(jìn)度管理”查詢受理結(jié)果。
第七步：納稅人可在電子稅務(wù)局的“我要查詢”—“涉稅文書查簽”模塊中簽收《清稅證明》通知書。在操作列中查看《清稅證明》具體信息。
2024 05/31 18:17
郭老師 
2024 05/31 18:17
然后去工商系統(tǒng)公示45天，到期之后，帶著清稅證明、你的公示，營業(yè)執(zhí)照、法人的身份證去工商局把營業(yè)執(zhí)照注銷。
84785008 
2024 05/31 18:48
老師，這個什么意思？？？
84785008
2024 05/31 18:49
公司注銷流程
84785008
2024 05/31 18:51
去哪看。老師
郭老師
2024 05/31 18:53
首頁消息中心里面看下
84785008
2024 05/31 18:57
消息中心在哪？？？
郭老師
2024 05/31 19:01
選擇【套餐業(yè)務(wù)】—【注銷登記綜合辦理】，進(jìn)入注銷稅務(wù)登記辦理
這個里面
郭老師
2024 05/31 19:02
是在你登錄的右上角就有。
84785008
2024 05/31 19:03
找到了。上面寫的都是我沒完成的事項嗎？
84785008
2024 05/31 19:04
老師具體這些事怎么做呢
郭老師
2024 05/31 19:09
第一個：提示你單位個稅沒有申報。
第二個：你的開票盤沒有交回去。
郭老師
2024 05/31 19:10
就是這個季度或者這個月的增值稅都沒有申報，正常的稅款都全部申報了，年報也得申報了
郭老師
2024 05/31 19:10
這個離注銷還早著嘞
84785008
2024 05/31 21:48
哦哦，那我要先申報然后交盤，好的，有點(diǎn)方向了，謝謝老師
84785008
2024 05/31 22:01
對了老師，賬上還有發(fā)票要怎么處理？？
郭老師
2024 06/01 00:15
賬上有發(fā)票是什么意思
郭老師
2024 06/01 00:15
成本費(fèi)用發(fā)票嗎
全部做賬務(wù)處理
84785008
2024 06/01 08:51
沒開的空白發(fā)票怎么處理呢，老師
郭老師
2024 06/01 08:53
空白的發(fā)票如果是紙質(zhì)的開票盤，里面發(fā)票管理未開具，發(fā)票作廢。如果是電子的，你開一張正數(shù)，開一張負(fù)數(shù)。如果正好是個單數(shù)的話，再去領(lǐng)出一張來。
84785008
2024 06/01 09:29
老師還有兩張沒用的紙質(zhì)進(jìn)項票怎么辦？？？？
郭老師
2024 06/01 09:31
作廢，作廢不是嗎？空白的發(fā)票作廢
84785008
2024 06/01 10:58
這種，收到的票，沒用的進(jìn)項
郭老師
2024 06/01 11:00
那你可以選擇抵認(rèn)證之后進(jìn)項轉(zhuǎn)出，或者是選擇不抵扣勾選。
84785008
2024 06/01 15:23
這兩個結(jié)果都是這進(jìn)項票沒用了，不會退稅是吧？老師？？？
郭老師
2024 06/01 15:25
看下，你符合退稅的要求嗎？
一、什么是增量留抵稅額？
增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。
增量留抵稅額=當(dāng)期期末留抵稅額-2019年3月底的期末留抵稅額
二、如何計算當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額？
按照以下公式計算：
允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項構(gòu)成比例×60%
1.計算進(jìn)項構(gòu)成比例
進(jìn)項構(gòu)成比例為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項稅額的比重。
舉個例子：假設(shè)該企業(yè)2019年4月至2019年9月已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額為721.17萬元，同期全部已抵扣進(jìn)項稅額為801.30萬元，則退還比例=721.17/801.30=90%。（通俗理解就是實際取得專票的那部分占全部當(dāng)期已抵扣進(jìn)項稅額的比例，就是實際取得專票的那部分才能退還，因為現(xiàn)在沒有專票的也能抵扣了）
2.計算增量留抵稅額=2019年9月期末留抵稅額57萬元-2019年3月期末留抵稅額10萬元=47萬元。
3.該企業(yè)允許退還的增量留抵稅額=47×90%×60%=25.38萬元。
三、申請退還留抵的條件是什么？
同時符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還增量留抵稅額：
1.自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個月（按季納稅的，連續(xù)兩個季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元；
2.納稅信用等級為A級或者B級；
3.申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的；
4.申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上的；
5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
（簡單的說：增值稅進(jìn)項稅額高于銷項稅額，符合上述要求，高出部分企業(yè)可以向稅務(wù)局申請退稅，也可以留到下期抵扣。納稅人應(yīng)在增值稅納稅申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還留抵稅額。）
四、取得退還的留抵稅額后，應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行處理？
該企業(yè)取得退還的留抵稅額后，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減當(dāng)期留抵稅額。
參考《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出。
收到退還的期末留抵時，會計分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
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