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老師4月份我用月末一次加權(quán)平均法計算材料的平均單價時，4月份當期購進的材料多記數(shù)量500公斤和金額1000元，該數(shù)量和金額參與了加權(quán)平均計算，我在5月份怎么調(diào)整
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您好，如果4月的銷售成本已經(jīng)轉(zhuǎn)，且期末庫存 （賬套和進銷存）金額一致，只能在5月的進貨里減數(shù)量500減金額1000，參與5月月末一次加權(quán)平均計算
2024 06/02 06:21
84785017 
2024 06/02 06:30
4月份的期末庫存數(shù)量和金額一致，結(jié)轉(zhuǎn)5月份成本后發(fā)現(xiàn)原材料期末數(shù)量金額對不上了，少了數(shù)量500公斤和金額1000元
廖君老師 
2024 06/02 06:41
您好，把5月進銷存的進貨數(shù)量減500，金額減1000就可以了，分錄要同步
84785017
2024 06/02 06:45
4月份多核算了數(shù)量金額，肯定會導(dǎo)致我4月份成本多結(jié)轉(zhuǎn)，所以5月份我把這個數(shù)量和金額在調(diào)出來，分錄借原材料1000，貸生產(chǎn)成本1000可以嗎
廖君老師
2024 06/02 06:49
您好，這樣我們供應(yīng)商的往來要不平了，原來? 借：原材料? ?貸：應(yīng)付，這個分錄也要做負數(shù)在5月憑證里
84785017
2024 06/02 06:55
往來是對的，就是這個500公斤是直接買來銷售的原料，然后4月底，還剩500公斤沒用完，他屬于4月底庫存，但是不應(yīng)該參與4月材料月末加權(quán)平均計算
84785017
2024 06/02 06:56
我覺得我只用調(diào)整成本就可以，借原材料，貸生產(chǎn)成本，對嗎
廖君老師
2024 06/02 06:57
哦哦，往來沒錯，就直接用您的分錄就可以，
4月已經(jīng)在加權(quán)單價里考慮，且期末庫存賬表一致，上面的分錄就可以了
84785017
2024 06/02 07:01
4月核算材料成本，多計算500公斤，肯定會導(dǎo)致4月成本多結(jié)轉(zhuǎn)，所以5月材料金額增加1000，成本沖減1000元，可以吧
廖君老師
2024 06/02 07:03
您好，可以的，4和5月綜合起來看就平了
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