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自產貨物對外捐贈，會計沒有做賬。做匯算清繳時應該怎么調賬。 未調賬前的會計利潤是:550萬。 捐贈自產貨物的成本80萬，公允價值（不含增）100萬，增值稅13萬。

84785015| 提問時間：2024 06/02 17:46
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好，同學 納稅調增100 納稅調整80
2024 06/02 17:47
84785015
2024 06/02 18:17
那不用和限額比嗎
84785015
2024 06/02 18:17
調賬后的會計利潤是什么
冉老師
2024 06/02 18:18
550+100-80=570 調整后的會計利潤
84785015
2024 06/02 18:19
不用考慮增值稅嗎？
84785015
2024 06/02 18:20
稅法上捐贈支出按公允價值確認的金額是什么呢？
84785015
2024 06/02 18:20
需要算上那個增值稅嗎？
冉老師
2024 06/02 18:21
增值稅是會計做賬用的， 現(xiàn)在會計沒做賬的話，不用考慮
冉老師
2024 06/02 18:21
不用算上增值稅的，同學
84785015
2024 06/02 18:26
老師，您可以幫我看一下這道題嗎？
84785015
2024 06/02 18:26
這里好像是已經做賬了。
冉老師
2024 06/02 18:28
已經做過賬的話 營業(yè)外支出80+100×13%=93 納稅調增100 納稅調減80 所以會計利潤里面已經含了營業(yè)外支出 應納稅所得額550+100-80=570
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