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問題已解決
2022年10月M公司(母公司)銷售產(chǎn)品一批給A公司(子公司)，價款100萬元，增值稅率13%，產(chǎn)品成本為80萬元，款項尚未收到。期末這批產(chǎn)品沒有實現(xiàn)對外銷售。要求：( 1 )編制甲公司2022年關(guān)于內(nèi)部商品購銷交易及確認(rèn)所得稅影響的抵銷分錄，( 2 )編制甲公司2022年內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的抵銷分錄。
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同學(xué)你好
稍等我看看
2024 06/03 18:27
樸老師 
2024 06/03 18:30
借：應(yīng)收賬款 113萬元 ?
貸：營業(yè)收入 100萬元 ?
? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 13萬元 ?
?
借：營業(yè)成本 80萬元 ?
貸：存貨 80萬元
借：營業(yè)收入 100萬元 ?
貸：營業(yè)成本 100萬元
借：營業(yè)成本 20萬元 ?
貸：存貨 20萬元
借：遞延所得稅資產(chǎn) 5萬元 ?
貸：所得稅費用 5萬元
借：應(yīng)付賬款 113萬元 ?
貸：應(yīng)收賬款 113萬元
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