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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1.甲酒廠系增值一般納稅人，2020年2月份銷售白酒10噸給乙公司，每噸50000(不含稅)，隨同產(chǎn)品銷售的包裝物價(jià)款11300元(含稅，白酒和包裝物的相關(guān)款項(xiàng)已收到;另外收取包裝物押金4520元，約定6個(gè)月后返還包裝物，否則沒(méi)收押金。(注:白酒的消費(fèi)稅稅率:20%加0.5元/500克;白酒的增值稅稅率:13%) 要求:(1)此業(yè)務(wù)中涉及的包裝物押金何時(shí)交稅，交什么稅? (2) 分別計(jì)算銷售白酒和隨同產(chǎn)品銷售的包裝物涉及的消費(fèi)稅是多少 ? (3)計(jì)算該業(yè)務(wù)涉及的增值稅、銷項(xiàng)稅;(4)做該業(yè)務(wù)相關(guān)的分錄，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
求:(1)此業(yè)務(wù)中涉及的包裝物押金收取時(shí)繳納消費(fèi)稅和增值稅
2024 06/07 09:13
84784973 
2024 06/07 09:14
那是不是得先算過(guò)程
暖暖老師 
2024 06/07 09:14
(2) 分別計(jì)算銷售白酒（10*50000*20%+10*2000*0.5
隨同產(chǎn)品銷售的包裝物涉（11300+4520）/1.13*20%
84784973
2024 06/07 09:15
先不寫分錄的
暖暖老師
2024 06/07 09:16
借銀行存款580820
貸其他業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅500000*0.13+11300/1.13*13%+4520/1.13*0.13=66820
其他應(yīng)付款4520
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入580820-10000-4520-66820=499480
84784973
2024 06/07 09:17
這是第三題？
暖暖老師
2024 06/07 09:17
應(yīng)交消費(fèi)稅的答案
（50000*10+11300/1.13+4520/1.13）*20%+10*2000*0.5=112800
借稅金及附加112800
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅112800
84784973
2024 06/07 09:23
那第四問(wèn)就是將您剛剛給的分錄穿插起來(lái)？
暖暖老師
2024 06/07 09:24
是的，我把計(jì)算寫在一起了
84784973
2024 06/07 09:25
那我這個(gè)分錄為什么和您的數(shù)不一樣呢
暖暖老師
2024 06/07 09:26
押金你怎么沒(méi)算恩
84784973
2024 06/07 09:36
這個(gè)最后的分錄對(duì)不對(duì)啊
暖暖老師
2024 06/07 09:37
你的額分錄不對(duì)，我已經(jīng)發(fā)給你了正確的
84784973
2024 06/07 09:48
借：銀行存款 580820
貸：其他業(yè)務(wù)收入 10000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）66820
其他應(yīng)付款 4520
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 499480
借：稅金及附加 112800
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅112800
這個(gè)就是第四題的最后全部分錄？，我那個(gè)分錄具體哪錯(cuò)了呀，幫我明確一下，我算出來(lái)是一樣的啊
暖暖老師
2024 06/07 09:50
銷售費(fèi)用你咋算的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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