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U8系統(tǒng)如何對銷售成本進行結轉

84784986| 提問時間:2024 06/07 19:55
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耿老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好!在用友U8系統(tǒng)中,銷售成本的結轉是一個核心環(huán)節(jié),它直接影響到企業(yè)的利潤計算和庫存商品的價值評估。下面將以用友U8系統(tǒng)為例,詳細闡述如何對銷售成本進行結轉: 1. **設置銷售成本結轉** - **科目結構匹配**:在進行銷售成本結轉前,需要確保庫存商品科目、商品銷售收入科目、商品銷售成本科目及其下級科目的結構必須相同,并且都不能帶輔助賬類。 - **數(shù)量核算**:所有涉及的明細科目必須都有數(shù)量核算,且這三個科目的下級必須一一對應,以保證銷售成本的準確計算。 - **轉賬定義**:在系統(tǒng)主菜單中選擇【期末】下的【轉賬定義】,然后進入【銷售成本結轉設置】,進行必要的設置。 2. **計算銷售成本** - **數(shù)量與單價的確定**:銷售成本的計算基于月末商品銷售數(shù)量乘以庫存商品的平均單價。其中,數(shù)量來源于商品銷售收入科目下某商品的貸方數(shù)量,單價則是庫存商品科目下某商品的月末金額除以月末數(shù)。 - **金額計算**:銷售成本的金額由數(shù)量乘以單價得出,即商品銷售收入科目下某商品的貸方數(shù)量乘以庫存商品科目下某商品的月末金額除以月末數(shù)量的結。 3. **生成轉賬憑證** - **憑證生成**:輸入必要的科目后,進入轉賬憑證生成環(huán)節(jié),系統(tǒng)將自動計算出結轉月份的銷售成本,并生成相應的銷售成本結轉憑證。 - **自定義轉賬**:如果需要對帶輔助賬類的科目結轉成本,可以在【自定義轉賬】中定義,通過設置相應的轉賬公式來實現(xiàn)銷售成本的結轉。 4. **考慮特殊情形** - **部門與項目核算**:庫存商品科目、銷售收入科目、銷售成本科目可以有部門、項目核算,但不能有往來核算。 - **期末數(shù)量余額考量**:當庫存商品科目的期末數(shù)量余額小于商品銷售收入科目的貸方數(shù)量發(fā)生額時,可選擇按庫存商品科目的期末數(shù)量余額結轉,以避免庫存商品科目余額為負數(shù)的情況。 5. **權限與控制** - **權限管理**:結轉憑證不受金額權限控制,也不受輔助核算及輔助項內容的限制,因此在操作時需特別注意權限管理的相關規(guī)定。 6. **存貨核算方式選擇** - **銷售出庫單與銷售發(fā)票**:系統(tǒng)提供了按“銷售出庫單”和按“銷售發(fā)票”兩種選項進行銷售成本結轉的方式。選擇哪種方式取決于企業(yè)的具體情況和會計政策。 7. **會計分錄** - **主營業(yè)務成本與庫存商品**:在結轉銷售成本時,借方分錄為“主營業(yè)務成本”,貸方分錄為“庫存商品”。具體的金額公式為:SFS(商品銷售收入科目,月,貸)*(QM(庫存商品科目,月)/SQM(庫存商品科目,月))。 8. **常用摘要設置** - **摘要編碼與內容**:在用友U8中設置常用摘要,如“銷售產品”,有助于在結轉銷售成本時快速生成相關的會計憑證。 9. **供應鏈與存貨核算** - **單據(jù)記賬與期末處理**:通過供應鏈-存貨核算-正常單據(jù)記賬的流程,選擇記賬銷售單據(jù)并單擊記賬,然后進行期末處理,生成憑證,完成銷售成本的結轉。 此外,在了解以上內容后,以下還有一些需要注意的事項: - **核對科目設置**:在開始結轉前,仔細核對所有相關科目的設置,確保它們的一致性和準確性。 - **及時更新系統(tǒng)**:隨著政策的變動和系統(tǒng)的升級,及時更新系統(tǒng)以適應新的要求。 - **培訓財務人員**:定期對財務人員進行培訓,確保他們熟悉U8系統(tǒng)的操作流程和最新的會計準則。 - **數(shù)據(jù)備份**:在進行任何重要操作前,備份當前數(shù)據(jù),以防意外情況導致數(shù)據(jù)丟失。
2024 06/07 20:07
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